7. Пасивні операції комерційних банків

Всі операції комерційних банків залежно від основних особливостей залучення і розміщення коштів поділяються на три групи:

• пасивні;

• активні;

• комісійно-посередницькі.

Пасивні операції – операції, які пов’язані з формуванням власного капіталу та ресурсної бази банку, забезпечують проведення активних операцій з метою досягнення запланованих показників доходності та є запорукою ліквідності та платоспроможності.

За видом банківських ресурсів розрізняють пасивні операції:

Операції з формування власних ресурсів охоплюють:

• операції з формування статутного капіталу;

• операції з формування резервного капіталу;

• операції з формування страхового капіталу;

• операції з формування іншого капіталу банку спеціального призначення, який створюється за рахунок банківського прибутку і використовується відповідно до рішення, прийнятого вищою управлінською ланкою банку;

• операції, пов’язані з формуванням і розподілом банківського прибутку.

Операції з формування залученого капіталу – називають пасивними депозитними операціями. Вони відображають процес залучення й обліку в банківському балансі тимчасово вільних коштів юридичних, фізичних осіб, банків, які зберігаються на різноманітних рахунках (депозити до запитання, строкові депозити).

Операції з формування позичених ресурсів. Банки можуть використовувати можливості міжбанківського ринку капіталів, а також залучати кошти інвесторів через емісію та розміщення власних незабезпечених боргових зобов’язань. Мобілізовані у такий спосіб ресурси являють собою позичені ресурси банку або ресурси не депозитного характеру. Позичені ресурси банку мобілізуються через здійснення:

• пасивних кредитних операцій – це операції банку, пов’язані з отриманням кредитів на міжбанківському ринку (в інших банках та в НБУ);

• пасивні інвестиційні операції – це операції банку, пов’язані з випуском і розміщенням власних незабезпечених боргових зобов’язань. Банки можуть емітувати облігації, які поповнюють банківські ресурси коштами інвесторів на строк обігу цих цінних паперів.

Розміщують банки мобілізовані ресурси за різними напрямами через проведення активних операцій.

8. Активні банківські операції

Активні операції являють собою такий вид операцій в процесі яких комерційні банки розміщують наявні в них ресурси з метою отримання прибутку і забезпечення своєї ліквідності.

Усі об’єкти активних операцій в які вкладаються ресурси комерційного банку називаються банківськими активами.

В залежності від ступеня їхньої ліквідності вони поділяються на такі групи:

1. Первинні резерви являють собою вкладення банку у безпосередньо ліквідні форми які можуть бути негайно використані для погашення його зобов’язань.

Первинні резерви включають в себе дві складові:

• залишки готівки безпосередньо в касі самого банку;

• залишки коштів на кореспондентському рахунку в центральному банку і в інших комерційних банках.

2. Вторинні резерви – це короткотермінові вкладення банку, що приносять незначний дохід, але можуть бути із мінімальними затратами перетворені на

безпосередні платіжні засоби.

До них належать:

• короткострокові державні цінні папери;

• короткострокові ліквідні цінні папери підприємств;

• короткострокові міжбанківські кредити (до 7 днів).

3. Надані кредити – це сукупність усіх виданих комерційним банком позик клієнтам на задоволення їхніх виробничих і споживчих потреб. Дана сукупність позик є головною складовою банківських активів і має назву кредитний портфель.

4. Інвестиції – це такий вид банківських активів який відображає вкладення ресурсів комерційного банку у різні цінні папери з метою отримання доходу у формі дивідендів та процентів або ж внаслідок збільшення ринкової ціни цінних паперів.

5. Основні засоби і нематеріальні активи – це такий вид розміщення банківських ресурсів який спрямований на забезпечення належних умов роботи самого банку.

До такого виду активів належать:

- приміщення;

- споруди;

- обладнання;

- права на користування землею, а також об’єкти інтелектуальної власності.

Активні операції банки здійснюють у межах наявних ресурсів, тобто у межах залишку грошових коштів на кореспондентських рахунках в НБУ (при проведенні операцій у безготівковому порядку) та в касі (при проведенні операцій з готівкою).