Розв'язання:

1. Визначаємо коефіцієнт загальної ліквідності за формулою:

К_ЗЛ = ОА / ПП

К_ЗЛ = 140000 / 65000 = 2,15 > 2,00

Розрахований показник перевищує норматив, що є позитивним, оскільки це вказує на здатність підприємства максимально погасити свої поточні зобов’язання за допомогою всіх активів.

2. Розраховуємо коефіцієнт поточної ліквідності за формулою:

К_ПЛ = (ГК + ПФІ + Д/з) / ПП

К_ПЛ = (800 + 0 + 40 + 25000 + 60000 + 5000) / 65000 = 1,40 > 0,5

Коефіцієнт поточної ліквідності також вказує на платоспроможність підприємства та на його здатність у встановлені строки погасити свої короткострокові зобов’язання за допомогою ліквідних активів.

3. Визначаємо коефіцієнт миттєвої ліквідності за формулою:

К_МЛ = (ГК + ПФІ) / ПП

К_МЛ = (800 + 0) / 65000 = 0,01 < 0,2

Розрахований показник є набагато нижчим, ніж встановлений норматив, що є негативним підприємство не здатне швидко погасити поточні зобов’язання за допомогою своїх високоліквідних активів. Необхідно поповнити грошові кошти на поточних рахунках.

Проте в цілому підприємство є платоспроможним, тому банк може надати йому кредит.

Білет № 15

Підприємство звернулося до банку з метою отримання кредиту. оцінити ділову активність позичальника за допомогою показників оборотності, якщо у поточному році:

показник	на почат.року тис. грн.	на кін. року, тис. грн.
активи за балансом у т.ч.:	350000	450000
виробничі запаси	15000	20000
векселі одержані	0	0
дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги	25000	60000
дебіторська заборгованість за розрахунками	65000	75000
інша поточна дебіторська заборгованість	5000	7000
векселі видані	15	0
кредиторська заборгованість за товари, роботи,послуги	10000	8500
поточні зобов’язання за розрахунками	40000	15000
інші поточні зобов’язання	10000	12000

При цьому чиста виручка від реалізації товарів, робіт, послуг у поточному році становила 300000 тис. грн. На основі проведених розрахунків визначити, чи доцільно банку надавати кредит позичальнику.

Розраховуємо коефіцієнт оборотності матеріальних запасів за формулою: К_ОМЗ = ЧВ / Ср∑ВЗ

К_ОМЗ = 300000 / ((15000 + 20000) /2) = 17,14 разів на рік 21 день) – позит

2. Розраховуємо коефіцієнт оборотності активів за фор:К_А = ЧВ / Ср∑А

К_А = 300000/((350000 + 450000) /2)=0,75 рази на рік (≈ 487 днів)<1рпози

3. Визначаємо коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості за формулою:К_ОД/з = ЧВ / Ср∑Д/з

К_ОД/з = 300000 / ((25000 + 65000 + 5000 + 60000 + 75000 + 7000) /2) = 2,53 рази на рік (≈ 144 дня) > 60 днів – негативно

4. Визначаємо коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості за формулою:К_ОК/з = ЧВ / Ср∑К/з

К_ОК/з = 300000 / ((15 + 10000 + 40000 + 10000 + 8500 + 15000 + 12000) /2) = 6,28 разів на рік (≈ 58 днів) > 30 днів - негативно

В цілому підприємство функціонує нормально. Доцільно надати кредит,

Білет № 16

1 квітня 2011 року банком укладена кредитна угода з іншим банком на отримання короткострокового кредиту в розмірі 3000000 грн., строком на 2 місяці за ставкою 20% річних, база нарахування факт/360. Комісійні витрати на кредитне обслуговування складають 0,01 % від суми кредиту. Повернення кредиту та відсотків за ним передбачено по закінченні строку дії кредитної угоди. Визначити суму щомісячно нарахованих відсоткових витрат за отриманим кредитом.