- •Пояснительная записка
- •1. План по труду и заработной плате
- •1.1 Общие положения по оплате труда работников оао «ржд»
- •1.2 Расчет заработной платы локомотивных бригад (ст. 3301, 3310, 3312, 3303 – тепловозная тяга)
- •1.3 Расчет заработной платы работников экипировки
- •1.4 Оплата труда рабочих, занятых на работах, не связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств (ст. 761 – 776)
- •1.5 Оплата труда служащих (ст. 785 – 821)
- •1.6 Оплата труда руководителей и специалистов (ст. 830 – 833)
- •1.7 Производительность труда
- •2. План эксплуатационных расходов локомотивного депо
- •2.1 Расход смазочных, обтирочных материалов на эксплуатацию тепловозов (ст. 3301, 3310, 3303)
- •2.2 Расходы материалов по экипировке (ст. 3304, 3313, 3316)
- •2.3 Расход на топливо
- •2.4 Амортизационные отчисления на полное восстановление и капитальный ремонт (ст. 771, 3305, 3315, 3317)
- •2.5 Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ
- •2.6 Общехозяйственные расходы
- •3. Калькуляция плановой себестоимости измерителей эксплуатационной работы депо
- •4 Анализ парето
- •5. Цена, доходы и прибыль депо
- •5.1 Определение расчетных цен основных измерителей эксплуатации
- •5.2 Доходы и прибыль депо
- •6 Расчет показателей, характеризующих эффективность работы депо
3. Калькуляция плановой себестоимости измерителей эксплуатационной работы депо
Плановая себестоимость и расчетные цены определяются по родам движения (грузовое, пассажирское) и по видам тяги (электровозы, тепловозы) на следующие измерители работы:
1000 т-км брутто грузового движения;
1000 т-км брутто пассажирского движения.
Расчеты ведутся в табличной форме. Плановые суммы эксплуатационных расходов включаются в калькуляцию в следующем порядке:
расходы на содержание локомотивных бригад, электроэнергии и топлива для тяги поездов, смазочные и обтирочные материалы, экипировку; амортизационные отчисления локомотивов относят прямо на соответствующий измеритель работы (табл.8);
расходы, связанные с маневровой работой (ст. 3316 – экипировка локомотивов, ст. 3317 – амортизационные отчисления маневровых локомотивов), распределяются по видам движения пропорционально локомотиво-км общего пробега таблица 9;
вся сумма расходов, основных общих для всех мест возникновения затрат и видов работ, и общехозяйственных расходов распределяется по измерителям грузовой и пассажирской работы пропорционально заработной плате локомотивных бригад таблица 10.
Объем эксплуатационной работы (графа 21 табл. 11) включает показатели эксплуатационной работы в пределах участков работы бригад (для грузового и пассажирского движения - исходные данные).
Таблица 9 – Распределение расходов, связанных с маневровой работой
№ статьи |
Локомотивы-км общего пробега |
Экипировка маневровых локомотивов ст. 3316 тыс.руб. |
Амортизация маневровых локомотивов ст. 3317 тыс.руб. |
||
|
млн. локомотиво-км |
% |
Всего |
ГФОТ |
Всего |
3301 |
13.85 |
35.64 |
1076.16 |
278.93 |
1051.82 |
3310 |
25.01 |
64.36 |
1943.36 |
503.71 |
1899.42 |
Итого |
38.86 |
100 |
3019.52 |
782.64 |
2951.24 |
Таблица 10 – Распределение расходов, общих для всех мест возникновения затрат и видов работ и общехозяйственных расходов
№ статьи |
Наименование измерителя |
ГФОТ локомотивных бригад, тыс.руб. |
Расходы основные для всех мест возникновения затрат и видов работ, тыс.руб. |
Общехозяйственные расходы, тыс.руб. |
|||
Сумма, тыс.руб. |
Удельный вес, % |
Всего |
ГФОТ |
Всего |
ГФОТ |
||
3301 |
1000 т-км брутто в грузовом движение с тепловозной тягой |
243151.68 |
54.9 |
45204.1 |
27032.1 |
59168.30 |
19444.81 |
3310 |
1000 т-км брутто в пассажирском движении с тепловозной тягой |
199430.4 |
45.1 |
53065.7 |
31733.3 |
48606.38 |
15973.79 |
Итого |
442582.08 |
100 |
94527.06 |
54448.85 |
107774.68 |
35418.6 |
|
Таблица 11 – Калькуляция себестоимости измерителей эксплуатационных расходов локомотивного депо
№ статьи расходов |
Расчетный измеритель |
Наименование и сумма расходов, тыс.руб |
|||||||||||||||||||||||
Эксплуатация локомотивов |
Экипировка локомотивов |
Работа локомотивов на маневрах |
Амортизация локомотивов |
Экипировка маневровых локомотивов |
Итого прямых расходов |
Основные расходы для всех мест возникновения затрат и видов работ |
Общехозяйственные расходы |
Расходы по эксплуатации |
Объем работы, т-км брутто |
Всего (22/24) |
ГФОТ (23/24) |
||||||||||||||
Всего |
ГФОТ |
Страховые взносы |
Топливо |
Материалы |
Всего |
ГФОТ |
Всего |
ГФОТ |
Основных |
Маневровых |
Всего |
ГФОТ |
Всего (3+8+10 +12+13 +14) |
ГФОТ (4+9+11 +15) |
Всего |
ГФОТ |
Всего |
ГФОТ |
Всего (16+18+20) |
ГФОТ (17+19+21) |
|
|
|
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
3301 |
1000 т-км брутто в грузовом движение при теплотяге |
12589008.1 |
199430.4 |
680005.8 |
12312820 |
8725.5 |
3316.3 |
1956.6 |
50821.98 |
8202.72 |
33858 |
1051.82 |
1076.16 |
278.93 |
12679132.4 |
690444.05 |
45204.1 |
27032.1 |
59168.30 |
19444.81 |
12783504.8 |
736920.96 |
92.3*10^6 |
0.138 |
0.007983 |
3310 |
1000 т-км брутто в пассажирском движение при теплотяге |
17817222.7 |
243151.68 |
82914.72 |
17475400 |
15726.3 |
3874.36 |
1956.6 |
42275.85 |
8202.72 |
24800 |
1899.42 |
1943.36 |
503.71 |
17892015.7 |
253814.71 |
53065.7 |
31733.3 |
48606.38 |
15973.79 |
17993687.8 |
301521.8 |
131*10^6 |
0.137 |
0.002302 |