- •Пояснительная записка
- •1. План по труду и заработной плате
- •1.1 Общие положения по оплате труда работников оао «ржд»
- •1.2 Расчет заработной платы локомотивных бригад (ст. 3301, 3310, 3312, 3303 – тепловозная тяга)
- •1.3 Расчет заработной платы работников экипировки
- •1.4 Оплата труда рабочих, занятых на работах, не связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств (ст. 761 – 776)
- •1.5 Оплата труда служащих (ст. 785 – 821)
- •1.6 Оплата труда руководителей и специалистов (ст. 830 – 833)
- •1.7 Производительность труда
- •2. План эксплуатационных расходов локомотивного депо
- •2.1 Расход смазочных, обтирочных материалов на эксплуатацию тепловозов (ст. 3301, 3310, 3303)
- •2.2 Расходы материалов по экипировке (ст. 3304, 3313, 3316)
- •2.3 Расход на топливо
- •2.4 Амортизационные отчисления на полное восстановление и капитальный ремонт (ст. 771, 3305, 3315, 3317)
- •2.5 Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ
- •2.6 Общехозяйственные расходы
- •3. Калькуляция плановой себестоимости измерителей эксплуатационной работы депо
- •4 Анализ парето
- •5. Цена, доходы и прибыль депо
- •5.1 Определение расчетных цен основных измерителей эксплуатации
- •5.2 Доходы и прибыль депо
- •6 Расчет показателей, характеризующих эффективность работы депо
2.6 Общехозяйственные расходы
Годовой фонд оплаты труда (ГФОТ) по ст. 785-821, а также по ст. 830-833 переносится из плана по труду. Отчисления на социальные нужды принимаются в размере 38,1% от годового фонда оплаты труда работников, проходящих по этим статьям.
Остальные расходы, ст. 785-821, принимаются в размере 8-10 % от годового фонда оплаты труда работников, проходящих по статьям, отвечающих за прямые расходы. Они распределяются от общей суммы расходов следующим образом: на материалы - 2%, топливо - 6%, электроэнергию - 12 %, прочие - 80%, т.е.
Еост = 0,1 ∙ ГФОТ(ст.3101-3316), тыс.руб.,
Емат = 0,02 ∙ Еост, тыс. руб.,
Ет = 0,06 ∙ Еост, тыс. руб. ,
Еэл = 0,12 ∙ Еост, тыс. руб.,
Епр = 0,8 ∙ Еост, тыс. руб.
В числовом выражении:
Еост = 0,1 ∙ 463683.36= 46368.34 тыс.руб.
Емат = 0,02 ∙ 46368.34 = 927.37 тыс.руб.
Ет = 0,06 46368.34 = 2782.1 тыс.руб.
Еэл = 0,12 ∙ 46368.34 = 5564.2 тыс.руб.
Епр = 0,8∙ 46368.34 = 37094.67 тыс.руб.
Остальные расходы (ст.830-833) принимаются в размере 3% от годового фонда оплаты труда работников, проходящих по статьям отвечающих за прямые расходы (локомотивных бригад, экипировки ).Они устанавливаются по элементу «Прочие расходы».
Епр = 0,03 ∙ ГФОТ(ст.3101-3316), тыс.руб.,
Епр = 0,03 ∙ 463683.36= 13910.5 тыс.руб.
Результаты расчетов по плану эксплуатационных расходов оформляются в виде таблицы, характеризующей затраты по статьям и элементам затрат.
Таблица 8 – План эксплуатационных расходов эксплуатационного локомотивного депо
Статьи |
Наименование статей расходов |
Элементы затрат, тыс. руб. |
Всего расходов, тыс. руб. |
|||||||
ГФОТ |
страховые взносы |
Материалы |
Топливо |
Электроэнергия |
Ремонтный фонд |
Амортизация |
Прочие расходы |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Прямые расходы |
||||||||||
3310 |
Работа тепловозов в пассажирском движении |
243151.68 |
82914.72 |
15756.3 |
17475400 |
|
|
|
|
17817222.7 |
3301 |
Работа тепловозов в грузовом движении |
199430.4 |
68005.18 |
8725.5 |
12312820 |
|
|
|
|
12589008.1 |
3303 |
Работа тепловозов на маневрах в грузовом движении |
8202.72 |
2797.13 |
5961 |
33861.13 |
|
|
|
|
50821.98 |
3312 |
Работа тепловозов на маневрах в пассажирском движении |
8202.72 |
2797.13 |
5901 |
25375 |
|
|
|
|
42275.85 |
3304 |
Экипировка тепловозов, работающих в грузовом движении |
1956.6 |
667.2 |
692.5 |
|
|
|
|
|
3316.3 |
3313 |
Экипировка тепловозов, работающих в пассажирском движении |
1956.6 |
667.2 |
1250.5 |
|
|
|
|
|
3874.3 |
Продолжение таблицы 8
|
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
3316 |
Экипировка маневровых тепловозов |
782.64 |
266.88 |
1970 |
|
|
|
|
|
3019.52 |
3305 |
Амортизация тепловозов работающих в грузовом движении |
|
|
|
|
|
|
33858 |
|
33858 |
3315 |
Амортизация тепловозов работающих в пассажирском движении |
|
|
|
|
|
|
24800 |
|
24800 |
3317 |
Амортизация маневровых тепловозов |
|
|
|
|
|
|
2951.24 |
|
2951.24 |
Итого основные расходы |
463683.34 |
|
|
|
|
|
|
|
30571148 |
|
Расходы, основные общие для всех мест возникновения затрат и видов работ |
||||||||||
757 |
Затраты на оплату труда производственного персонала за непроработанное время |
51468.85 |
17550.88 |
|
|
|
|
|
|
69019.73 |
771 |
Амортизация производственных основных фондов |
|
|
|
|
|
|
4299.8 |
|
4299.8 |
|
||||||||||
|
||||||||||
|
||||||||||
Продолжение таблицы 8
|
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
761 – 776 |
Остальные расходы, основные общие для всех отраслей хозяйства и общехозяйственные |
2980 |
1016.18 |
17.5 |
9945 |
6998.85 |
|
|
250 |
21207.53 |
Итого расходы, основные общие для всех мест возникновения затрат: |
54448.85 |
|
|
|
|
|
|
|
94527.06 |
|
Общехозяйственные расходы |
||||||||||
785 – 821 |
Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления |
3918.6 |
1336.24 |
927.37 |
2782.1 |
5564.2 |
|
|
37094.67 |
51623.18 |
830 – 833 |
Затраты по плате труда работников аппарата управления |
31500 |
10741.5 |
|
|
|
|
|
13910 |
56151.5 |
Итого расходы общехозяйственные |
35418.6 |
|
|
|
|
|
|
|
107774.68 |
|
Всего расходы по депо, Е |
553550.81 |
|
|
|
|
|
|
|
30773449.7 |
|