2. Структура годового плана экономического и социального развития структурного подразделения железной дороги. Краткое содержание основных разделов.

1. Виды деятельности и разделы.

ПЭСР любого ОСП ОАО «РЖД» разрабатывается с выделением пок-лей по сл. видам деят-ти (сводный бюджет произ-ва-СБПР) :

- перевозки, в т. ч.: текущая экспл-ция и КР;

- пр. продажи, в т. ч. обслуживание ЖКХ, содержание соц.-культурной сферы, раб. снабжение.

- инвест-ная деят-ть.

- операц-ные и внереал-ные расходы.

В составе текущей экспл-ной деят-ти выделяются:

- груз. перевозки;

- содержание и ремонт инфраструктуры

- пасс-кие перевозки в дальнем сообщении:

- пасс-кие перевозки в пригородном сообщении;

- локомотивная тяга;

- ремонт под. соса;

В составе КР –

- КР под. соса;

- КР пр. ОС, используемых в перевозках;

- КР ОС, использ-мых в обеспеч-ии пр. продаж;

- КР прочих основных средств.

В структуре ПЭСР любого ОСП можно выделить сл. разделы:

1) производственная программа;

2) технико-экономические показатели;

3) план повышения эффективности производства;

4) план по труду;

5) план расходов;

6) калькуляция;

7) финансовый план;

8) план охраны окружающей среды;

9) план социального развития.

2. Показатели основных разделов

2,1 Производственная программа.

а) ОСП, занятые экспл-цией техн-их средств (ТЧЭ, ВЧДЭ. ДС), планируют объёмные пок-ли прод-ции или работы под. соса в натур-ных или условно-натур-ных ед-цах;

б) ОСП, занятые содержанием и ремонтом пост-ных устройств ( ПЧ, ШЧ, НГЧ), пок-ют наличие техн-их устройств в натур-ных и условных ед-цах;

в) ОСП, занятые содержанием и ремонтом под. состава (ТЧР, ВЧДР), пок-ют V выполненных работ в натур-ных и привед-ных ед-цах.

2.2 Технико-экон-ие показ-ли

ОСП, занятые эксплуатацией технических средств (ТЧЭ, ВЧДЭ. ДС), планируют качественные средние показатели использования подвижного состава, полученные расчётным путём;

ОСП, занятые содержанием и ремонтом пост-ных устройств ( ПЧ, ШЧ, НГЧ), оценивают кач-во содержания этих устройств на основе натур-го осмотра или по пок-лям безотказной работы или инструментальным методом;

ОСП, занятые содержанием и ремонтом под. соса (ТЧР, ВЧДР), план-ют t простоя под. соса в ремонте, выполнение норм межремонтного пробега.

2.3 План повышения эффек-ти произв-ва.

Перечень мероприятий, намеченных к внедрению в планируемом периоде, с указанием по каждому мероприятию места, V, сроков внедрения; затрат и источников их покрытия; годового экон-го эффекта в натур-ном и денежном выражении, в т. ч. до конца планируемого периода.

2.4. Финансовый план.

В этом разделе рассчитываются пок-ли, отражаемые в сводных бюджетах: «кредитов и займов», «доходов и расходов», «дебит-ой и кредит-ой задолженности», «движения ден-ных средств». Фин-ый план включает расчёт:

1) фин-ых рез-тов (прибыли и убытков) по всем видам деят-ти и общей балансовой прибыли (в наст.t вся прибыль передаётся дороге);

2) величины обязат-ых платежей и взносов, не включаемых в экспл-ные расходы;

3) средств, необх-ых для пополнения ОбФ или получаемых от их сокращения;

4) дебит-ой и кредит-ой задолж-ти;

5) фин. взаимоотнош-ий с НОД (или Н).

2.5 План охраны окр. среды.

В этом разделе приводятся данные о воздействии

предпр-ия на воздушный бассейн, водные рес-сы,

мин. рес-сы (землю), шумовую обстановку.

В плане выделяются следующие разделы:

1) Охрана и рац-ое использов-ние водных ресурсов: *водопотребление;

*водоотведение;

*объём норм.очищенных сточных вод:

*объём оборотно-используемой воды -0,24

2) Охрана и рац-ое использ-ние воздушного бассейна.

* перечень источников вредных выбросов с указанием видов и V выделяемых вредных веществ;

* общий V вредных выбросов,

* кол-во улавливаемых и обезвреживаемых вредных вещ-в в стационарных источниках загрязнения.

3) Расчёт платы за выбросы в пределах ПДК,

за выбросы, превышающие ПДК или временно установленные нормы, по воде и воздушному бассейну.

4) Мероприятия по сокращению вредного воздействия на окр. среду и расчёт их эффект-ти.

2.5 План соц. развития.

1) Изменение соц-но-демограф-ой струк-ры производ-го коллектива.

Общая числ-ть работников, чел.

в т.ч.: *раб., служащие, спец-ты, руковод-ли;

*мужчины, женщины;

*возрастной состав;

*по стажу работы в ОАО, структурной ед-це;

*по образованию;

*распред-ние рабочих (отдельно муж. и жен)

по разрядам, по видам труда (в/квалиф.,квалиф., малоквалиф., неквалиф.(из них на погр.-разгр.работах, подсобных, складских)).

2) Улучшение усл-ий и ОхрТ.

3) Улучшение соц-культ. и жилищных усл-ий работающих и членов их семей.

3. и 4. и 5. Содержание плана по труду. Явочная и списочная численность работников. Способы расчёта численности работников.

1. Показ-ли плана по труду.

План по труду любого структурного подразделения включает расчёт 4-х показ-лей:

1) числ-ть работников- показ-ется в бюджете произв-ва дифференцированно по видам деят-ти -

на перевозках, в т. ч. по осн-ым произв-ным группам;

на обеспечении пр. продаж, в т.ч. на обслуж-нии ЖКХ, в соц-но-культурной сфере и в раб. снаб-нии;

на инвестиц-ной деят-ти;

во внереализационных расходах.

2) ФОТ –показ-ется в бюджете затрат дифференц-но по видам деят-ти;

3) произ-ть труда –показ-ется в бюджете произв-ва в большинстве структурных подразделений только по перевозкам;

4) среднемес. з/пл – показ-ется в бюджете затрат отд-но: работников, занятых на перевозках, пр. персонала.

2. Способы расчёта числ-ти работников.

В бюджете произв-ва структурным подраздел-ям задаётся лимит числ-ти.

Задача ОСП: в пределах утвержден-го лимита рассчитать число работников отд-ых профессий и должностей, число работников, необх-ых для выполн-ия заданного V работы или обслуж-ия экспл-ых устройств.

В зав-ти от хар-ра выполняемой работы могут применяться 4 способа расчёта числ-ти.

1) По заданному V и нормам выработки.

Чяв.1 = Σ(Qi / Нв.i*kвып.i)

Qi - V i-того вида работы в плановом периоде;

Нв.i – норма выработки за плановый период.

Нв.i.год= Нв.i.мес.*12 = Нв.i.см.*Фгод/tсм

Этим способом рассчитывается 10 -15% контингента (лок.бр. в груз. дв., составители поездов в составе комплексных бригад, грузчики на ручной переработке грузов и т.д.).

2) По зад-ному V работы и нормативной трудоём-ти.

Чяв.2 = ΣQi *Трi/ Ф*kвып.i)

Этим способом рассчитывается 10 -15% контингента (рабочие на ремонте лок-вов, ваг-ов, путевой техники, кранов и т.д.)

3) по числу обслуживаемых устройств и нормам затраты раб. силы на обслуж-ние одного устройства в смену.

Чяв.3 = ΣМi * ri * ki

ΣМi - число обслуживаемых устройств i-того вида;

ri – число работников, обслуж-ющих i-тое устройство в смену;

ki – графиковый коэф-нт (число смен работы контингента), зависящий от принятого режима обслуж-ния;

ki = Др*tр / Ф ,

Др – число дней обслуживания i-того устройства в плановом периоде;

tр - число часов обслуживания i-того устройства в сутки.

Этим способом рассчитывается 60 -70% контингента (большая часть работников хозяйств П, Д, Ш, Э и т.д.) по отчётным данным прошлых лет или типовым штатным расписаниям.

Чяв,(сп) = (Чяв,сп )отч *kстр

kстр –коэф-нт, учитывающий изменение числ-ти работников, связанное со структурными перестройками и развитием инфраструктуры.

Этим способом рассчитывается числ-ть работников, кот-ую не удаётся рассчитать предыдущими способами (руководители, контрольно-ревизионный аппарат, младший обслуживающий персонал и т.д.), всего около 10% персонала.

Контингент, рассчитанный по формулам 1; 2; 3 , составляет яв. числ-ть работников, т. е. числ-ть работников, необх-мую для выполнения заданного V работы и обслуживания всех устройств в установленном режиме при соблюдении установленной продолжительности раб. недели (годовой нормы раб. t).

Фактически же часть работников может отсутствовать на работе в связи с ежегодным осн-ым и доп-ым отпуском, учебным отпуском, обучением на курсах повыш-ия квалиф-ции, исполнением гос. и общест-ых обязанностей, болезнью и по др. причинам, предусмотренным ТК. Для замещения работников, отсутствующих по названным причинам, планируется доп-ая числ-ть Чдоп по ф-ле:

Чдоп=Чяв* kзам,

kзам – коэф-нт замещения, рассчитываемый по ф-ле

kзам=Допл/(365 -12 - Допл)

Допл –число дней в году, когда работник не работает, но имеет право на получение содержания Допл = Дотп + Дбол + Дпроч

Сумма яв. и доп-ой числ-ти сост-ет спис-ую числ-ть:

Чсп=Чяв+Чдоп =Чяв*(1+kзам).

4. и 5. Способы расчета численности работников. Планирование численности и ФОТ работников аппарата управления. Мероприятия, проводимые на транспорте по сокращению численности руководителей.

Способы расчета числ-ти работников см. предыдущий вопрос.

ФЗП любого структурного подразделения сост-ит из большого числа различных выплат, из кот-ых можно выделить несколько осн-ых групп:

1) тарифная часть (ФОТ1)– оплата по тарифу в пределах установленной нормы раб. t ФОТ1.1;

- оплата за совмещение профессий или расширение зоны обслуживания ФОТ1.2;

-сдельный приработок ФОТ1.3;

- однократная оплата за часы сверхурочной работы;

надтарифная часть – различные выплаты компенсац-го и стимул-щего хар-ра;

- мат-ое поощрение (премирование);

- регион-ое регулирование.

ФОТ в части оплаты по тарифу рассчит-ся исходя из спис-ой числ-ти работников и установленных КСОТ ставки 1-го разряда, тарифных коэф-тов раб. и служащих и мес-ых окладов руковод-лей и спец-тов.

ФОТ1.1 = (ΣЧраб.i *сi+ ΣЧсл.i *сi )*Ф +(ΣЧрук.i *Сi +ΣЧспец.i*Сi)*н

Ч- числ-ть, соотв-но, раб., служащих, руковод-лей и спец-тов, чел.;

с, С – ЧТС, мес-ые оклады, р;

Ф, н – фонд раб. t спис-го работника, число месяцев в плановом периоде, час, мес.

Оплата зо совмещение профессий и расширение зоны обслужив.-

ФОТ1.2 = Σ ФОТ1.1,j * aj / 100

Сдельный приработок:

ФОТ1.3 = Σ ФОТ1.1,сд* kвып.

Однократная оплата за часы сверхурочной работы

ФОТ1.4 = ΣЧраб.i *сi * t cв.ур.i

2) Доплаты компенсационного хар-ра:

а) за работу в праздн. дни –

ФОТ2.1 = ФОТ1 * a пр ./100;

a пр .= Дпр *100/Драб ;

При круглогодичной работе: a пр= 12*100 /365 =3,3%

б) за работу в ночное t (с 22 до 6) –

ФОТ2.2 = ФОТ1 * a ночн./100;

a ночн= tночн*40/ tраб;

При круглосуточной работе a ночн= 8*40/ 24 = 13,3%

в) за работу с вредными усл-ями –

ФОТ2.3 = ФОТ1.1, 1.4 * a вредн.

a вредн. до 24% (Муйский т-ль 48%)

Доплаты стимул-щего хар-ра:

а) рабочим за профессиональное мастерство (до24%) б) за присв-ные классные звания (согл-но Полож-ию)

в) руков. и спец., имеющим учёные звания, (10- 5%).

3)Мат-ное поощрение

3.1) премирование

ФОТ3.1 = ΣФОТ1 * a прем./100;

3.2 ) выплаты за преданность компании

Т. е., в ср. в год 1 тарифная ставка

ФОТ3.2 = Σ Чсп,i * Сi

4) Региональное регулирование

ФОТ4 = ΣФОТi * kрайон/100.