Вопросы

1. Что собою представляет современная система борьбы с рисками?

2. Какова, по Вашему мнению, последовательность применения основных этапов борьбы с рисками?

3. Определите понятие «страховая защита».

4. Какие виды страховой защиты Вы можете назвать?

5. Какие основные способы создания страховых фондов Вам известны? В чем суть каждого из способов?

6. Приведите определение понятия «страхование».

7. Перечислите основные отличительные признаки категории страхование.

8. Какие особенности присущи перераспределительным отношениям в страховании?

9. Что такое риск?

10. Можете ли Вы назвать возможные критерии разделения рисков?

11. Приведите примеры рисков: объективных, субъективных, индивидуальных, универсальных, катастрофических.

12. Каковы характерные признаки отнесения рисков к группе страховых?

13. Как можно разделить страховые риски с позиции последствий?

14. Как разделяются риски в зависимости от причины и следствия?

15. Какие функции присущи страхованию?

16. В чем проявляется макроэкономическая значимость страхования?

17. В чем состоит специфика страхования как особого вида финансовых отношений?

Классификация страхования

Классификация страхования. Системообразующие признаки в страховании. Основные критерии классификации страхования. Отрасли и виды страхования. Государственное и негосударственное страхование. Организационные формы страхования. Обязательное и добровольное страхование.

Страхование представляет собой сложную совокупность различных взаимосвязанных звеньев, располагающихся друг относительно друга осо­бам упорядоченным образом. Представление о страховании как об упорядо­ченной системе экономических отношений дает классификация страхования. Классификация страхования - это научная система деления всей совокупно­сти страховых отношений в соответствия с различными системообразующими признаками. В практическом плане классификация страхования представляет собой форму выражения различий в страховщиках, категориях страхователелей, объектах страхования, объемах страховой ответственности, формах проведения страхования.

К системообразующим признакам в страховании относятся:

• форма собственности;

• форма организации экономической деятельности;

• способ вовлечения в страховое сообщество (форма проведения страхования);

• собственно классификационный (генеральный) критерий деления страхования - различия в объектах страхования.

Классификация страхования по объектам страхования представляет иерархическую систему деления страхования по отраслям, подотраслям и видам, являющимися звеньями классификации, построенную таким образом, что каждое последующее звено есть часть предыдущего (каждая отрасль включает подотрасли, состоящие из видов, которые, в свою очередь, могут иметь подвиды). Кроме указанного критерия многие авторы предлагают использовать и другие различия (критерии, признаки): объем страховой ответственности, статус страхователя и прочие.

В соответствии с различиями в объектах страхования в теории страховых отношений выделяют четыре отрасли страхования:

• страхование уровня жизни,

• имущественное страхование,

• страхование ответственности,

• страхование экономических (предпринимательских) рисков.

Страхование уровня жизни включает две подотрасли: личное и социальное страхование. Следует отметить, что определенная категория авторов выделяет социальное страхование из совокупности страховых отношений, соотнося его с системой социального обеспечения. В таком случае выделяется просто отрасль личного стра­хования, где объектами страхования являются жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. В личном страховании выделяют подотрасли: страхование жизни, страхование от несчастных случаев, страхование здоровья (медицинское страхование, являющееся еще и особой организационной формой страховых отношений, базирующейся на собственном законодательстве).

Все подотрасли делятся на конкретные виды страхования - это страхование конкретных однородных объектов с определенным объемом страховой ответственности и по определенным тарифным ставкам. Напри­мер, в личном страховании это страхование на случай смерти или утраты трудоспособности, страхование на случай болезни, страхование детей, страхование к бракосочетанию, индивидуальное страхование от несчастных случаев, страхование на дожитие, страхование работников за счет организаций, страхование пенсий, страхованию пассажиров и прочие.

Социальное страхование предназначено для социальной защиты граждан. В Российской федерации государственное социальное страхование пред­ставлено деятельностью фондов государственного социального страхования. Эти фонды представляют собою одну из организационных форм существования страховых фондов, однако их построение не вполне соответствует принципам формирования и использова­ния таковых. Указанные фонды по форме являются внебюджетными, но в их деятельности очевидны черты бюджетного подхода: обязательность и нормативность отчислений, плановое расходование средств, по большей части отсутствие персонификации накоплений. В силу отмеченных особенностей социаль­ное страхование будет рассмотрено в отдельной теме.

В имущественном страховании объектом страховых отношений является различного рода имущество, находящееся в собственности (а также в использовании, аренде) различных категорий страхователей. Имущественное страхование имеет несколько подотраслей: страхование имущества государ­ственных предприятий, частных предприятий, организаций, коллективов, кооперативов, арендаторов, граждан. Данная классификация приведена по видам хозяйствующих субъектов. На основе признака юридического статуса владельца имущества (категориальность страхователя или застрахованного) все имущественное страхование может быть разделено на две подотрасли: 1)страхование имущества физических лиц; 2)страхование имущества юридических лиц. В целом же подход российского законода­теля к классификации отраслей и видов страхования не отличается после­довательностью. Так, в страховом праве РФ к имущественному страхованию отнесено и страхование ответственности и страхование убытков от предпринимательской деятельности, которые выделяются как две самостоятельные подотрасли, дополняющие собственно страхование имущества. Поскольку имущественное страхование является наиболее древним, имеющим многовековой опыт, виды его весьма разнообразны, поэтому привести их ис­черпывающий перечень весьма сложно. Перечень видов рисков, от которых монет быть застраховано имущество (или имущественный интерес), тоже нет смысла приводитъ полностью (пожары, наводнения, землетрясения, кражи, аварии и т. д.). Поэтому назовем здесь лишь некоторые виды имущественного страхования: страхование от полной гибели или от частичного повреждения имущества, страхование промышленных, сельскохозяйственных и жилых строений, страхование животных (сельскохозяйственных и домашних), страхование транспорта и прочее. Используемая в имущественном страховании классификация по роду опасности выявляет четыре иерархически не связанные между собой разновидности страхования:

• страхование от огня и других стихийных бедствий таких объектов, как строения, сооружения, оборудование, продукция, сырье, материалы т. п.;

• страхование от аварий, угона и других опасностей, связанных с транспортом;

• страхование от засухи и других стихийных бедствий сельскохозяйственных культур;

• страхование на случай падежа или вынужденного забоя животных.

Классификация по роду опасности применяется в целях разработки специальных методов определения ущербов и страховых возмещений.

Страхование ответственности - особая отрасль страхования, в ней объектом страхования выступает ответственность перед третьими лицами (физическими или юридическими), которым может быть причинен вред какими-либо действиями (деятельностью) страхователя. В отличие от прочих отраслей, через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов потенциальных причинителей вреда. Подотраслями страхования ответственности являются страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда (страхование гражданской ответственности). Весь блок страхования ответственности включает (на территории Российской Федерации) следующие виды: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за неисполнение обязательств и др.

Страхование предпринимательских рисков не имеет сегодня четкого единого описания. Одни авторы понимают под ними риски предпринимательской деятельности, при этом расширительно трактуется предмет страхования. Объект страхования при этом также расширен: это и риск утраты имущества и риск неполучения ожидаемых доходов²⁷. Другие исследователи ограничивают объект только страхованием определенного уровня доходов, в таком случае страхование предпринимательских рисков (экономических рисков) распадается на две подотрасли: страхование прямых потерь доходов и страхование косвенных потерь доходов. Страхование прямых потерь доходов включает потери от простоя оборудования, потери от забастовок, от недополучения при­были и пр. К страхованию косвенных потерь относят потери от упущенной выгоды, от перерывов в торговле, от банкротств и т. д.²⁸

Четкая и корректная классификация страхования имеет важное значение для эффективной организации практической деятельности субъектов страхового дела. Классификация страхования находит отражение и в страховом праве. Однако в актах страхового права сегодня представлены фактически только две отрасли: личное и имущественное страхование, а страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков включаются в качестве подотраслей имущественного страхования. Хотя ряд исследователей говорит не о выделении в главе 48 ГК РФ («Страхование») двух указанных выше отраслей, а о декларации, согласно юридическому подходу, двух юридических способов оформления страховых сделок: договора личного страхования (ст. 934) и договора имущественного страхования (ст. 929). Причем в рамках договора личного страхования можно оформлять отношения по таким видам, как: 1) причинение вреда жизни, здоровью самого страхователя или другого названного в договоре застрахованного лица; 2) достижение застрахованным лицом определенного возраста или иного предусмотренного договором события. Договор же имущественного страхования по содержанию, принципам и прочим условиям одинаково приемлем для оформления соглашения сторон по всем рисковым видам страхования: имущества, гражданской ответственности, доходов от предпринимательства. Современная трактовка Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» (№172-ФЗ) как бы объединяет экономический подход к отраслям и юридический подход к договорам, оставляя две отрасли страхования (личного и имущественного с соответствующими подотраслями). Таким образом, имеет место расхождение научно-теоретического и правового подходов к классификации страхования. Причем относительно личного страхования экономическая (ст. 4 Закона № 172-ФЗ) и юридическая (ст. 934 ГК РФ) концепции полностью совпадают. По отношению же к имущественному страхованию ГК РФ (ст. 929) говорит лишь о совпадении существенных условий договоров страхования ответственности и страхования доходов от предпринимательской деятельности с существенными условиями договоров имущественного страхования, а закон № 172- ФЗ (ст. 4) декларирует страхование конкретных объектов (имущества, ответственности, предпринимательских рисков) как отдельных видов, как бы входящих в одну отрасль – имущественного стахования. Нет однозначности и в среде теоретиков страхового дела относительно выделения в качестве отдельной отрасли страхования предпринимательских рисков, трактуя последнюю как подотрасль имущественного страхования (и даже личного), в силу того, что любые доходы, даже предпринимательские, это – имущество.²⁹ Нам же представляется более логически завершенной позиция выделения четырех отраслей страхования, которой мы и придерживались в своем изложении.

На страховом рынке действуют страховые организации различных форм собственности: государственные и негосударственные. Сфера их деятельности может охватывать внутренний, внешний и смешанный страховые рынки. По форме организации страхование выступает как государственное, коммерческое, взаимное, кооперативное, самострахование. Наконец, общую картину организационной классификации страхования завершает особая форма страховых отношений - медицинское страхование.

В государственном страховании страховщиком является государство в лице специальных страховых организаций. Оно проявляется в обязательном страховании, социальном страховании, целевом резервировании средств государственного бюджета. Государственное страхование базируется на затратном механизме финансирования мероприятий страховой защиты. Коммерческое, взаимное, кооперативное страхование и самострахование - это негосударственные организационные формы страхования. В коммерческом страховании страховщиками выступают хозяйствующие субъекты, функционирующие в любой не запрещенной организационно-правовой форме, по большей части это акционерная форма. Коммерческое страхование представлено первичным (прямым) страхованием, перестрахованием, сострахованием (в том числе и через кооперацию). Коммерческое страхование основывается на стремлении к максимизации прибылей и накоплении капитала. Взаимное страхование представлено обществами взаимного страхования, являющимися страховыми организациями некоммерческого типа, создаваемыми на основе взаимного добровольного соглашения пайщиков для защиты собственных имущественных интересов. Это могут быть объединения физических лиц, юридических лиц, а также и объединения физических и юридических лиц одновременно. Взаимное и кооперативное страхование базируется на самоокупаемости затрат по проведению страховых операций. Кооперативное страхование реализуется через проведение страховых операций кооперативами, действующими на основе Закона о кооперации и законов, регулирующих страховую деятельность. Самострахование, как говорилось ранее, реализуется через резервирование экономическими субъектами собственных средств в любой форме: денежной и натуральной (носит затратный, зачастую убыточный характер), а также через косвенное страхование – хеджирование (носит компенсационный,прибыльный характер).

Формы проведения страхования.

Страхование может проводиться как в обязательной, так и в добровольной формах. Критерием разделения страхования на обязательную и добровольную форму проведения является волеизъявление сторон, участвующих в страховании. Охарактеризуем обе формы проведения страхования.

Обязательное страхование всегда инициируется государст­вом, которое в форме закона обязывает определенных физических и юридических лиц (страхователей) вносить фиксированные платежи для обеспечения общественных интересов. Объектами обязательного страхования могут быть жизнь, здоровье, имущество, гражданская ответственность. Его виды, ус­ловия и порядок проведения определяются соответствующими законами. В настоящее время на территории РФ имеет место порядка 46 разновидностей обязательного несоциального страхования, в том числе 24 относится к личному страхованию, 7 – к имущественному, 15 – к страхованию ответственности. ³⁰В ст. 969 Гражданского кодекса предусматривается возможность обязательного страхования определенной категории граждан. Обязательное государственное страхование осуществляется за счет бюджетных средств. В определенных случаях обязательное страхование проводится за счет лиц, на которых по закону возложена обязанность проводить страхование.

Как правило, государство устанавливает обязательную форму страхования в следующих случаях:

• если страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и общества в целом;

• если определенная группа рисков не принимается страховщиками на страхование в добровольной форме в силу убыточности (нерентабельности) данного вида страховых услуг;

• если стоимость проведения страхования в добровольной форме слишком высока и данная страховая услуга окажется недоступной массовому страхователю;

• если определенная группа страхователей недооценивает степень опасности и последствия присущих им рисков, а общественная потребность в защите от подобных рисков высока.

Обязательное страхование обладает рядом особенностей.³¹

• Волеизъявление государства осуществляется на основе специальных законов, которые предусматривают перечень объектов обязательного страхования; субъектов страховых отношений, их права и обязанности; перечень страховых случаев; правила установления тарифов и нормы страховых покрытий; сроки уплаты страховых премий; контроль за осуществлением страхования; последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования и пр.

• Для обязательного страхования характерен полный охват всех подлежащих страхованию объектов, в связи с чем государство совместно со страховщиками ежегодно регистрирует подлежащие страхованию объекты, начисляет их владельцам страховые взносы и взимает текущие страховые платежи в установленные законом сроки.

• Обязательное страхование характеризуется автоматизмом распространения, это означает, что при собственно обязательном страховании страхователю не надо специально вступать в страховые отношения (подавать заявление страховщику), его обязанность платить посрочно страховые взносы наступает автоматически и в сроки, установленные законом.

• Обязательное страхование бессрочно, то есть страховая защита действует, пока существует объект страхования и действует закон.

• Обязательное страхование не может быть прекращено досрочно ни при каких обстоятельствах, оно действует независимо от уплаты страховых взносов. Это означает, что если страхователь не уплатит страховых взносов в срок и в этот период произойдет страховой случай, страховщик, в отличие от добровольного страхования, обязан будет выплатить страховое возмещение. При этом за страховщиком закрепляется право взыскать страховые взносы в судебном порядке, либо удержать их из страхового возмещения.

• Для упрощения процедуры страховой оценки и порядка выплат страховых возмещений обязательное страхование нормируется (вводятся нормы страховых возмещений).

• Обязательное страхование является таковым как для страхователя, так и для страховщика. Обязательное страхование – двустороннее соглашение: страхователь обязан заключить договор страхования, а страховщик не имеет права отказать в его заключении и не имеет права требовать от страхователя мероприятий по снижению страхуемого риска.

• Для обязательного страхования характерны разные источники финансирования (бюджетные, средства специальных фондов, взносы страхователей - конкретных субъектов).

Обязательное страхование существует абсолютно во всех странах, оно во многом способствует эффективному развитию добровольного страхования. Важным элементом развития национальной системы страхования является оптимизация структурного соотношения этих двух форм проведения страхования. Темпы роста премий по обязательному страхованию в России не просто сохраняют стабильность, но и опережают темпы роста добровольного страхования. Фактически положительный эффект развития российского страхового рынка обеспечивается обязательным страхованием, в первую очередь, ОМС и ОСАГО.

В 2008 году рост премий по обязательному страхованию был наиболее высоким - 30,7%. В абсолютных показателях премии по обязательному страхованию достигли 481,8 млрд. руб. При этом на долю премий по ОМС пришлось 81,8%. На ОСАГО по премиям пришлось 16,6%.

В мировой и отечественной практике сложилось несколько разновидностей обязательного страхования. Прежде всего, выделяют обязательное государственное и обязательное негосударственное страхование. Обязательное государственное страхование финансируется за счет средств государственного бюджета. Оно включает личное страхование определенной категории лиц (специфика профессиональной деятельности); социальное страхование; страхование вкладов физических лиц в банках и прочее. Обязательное негосударственное страхование оплачивается определяемыми законом страхователями.

Обязательное негосударственное страхование подразделяется на собственно обязательное и обязательно–договорное. Собственно обязательное страхование проводится страховщиком на основании закона и по лицензии, выданной на соответствующий вид обязательного страхования. При проведении таких видов собственно обязательного страхования, как ОМС и обязательное государственное личное страхование военнослужащих, в тех случаях, когда источник уплаты страховых взносов – средства госбюджета или негосударственных целевых фондов, проводится конкурсный отбор страховщиков, организуемый страхователями-распорядителями таких средств. Порядок выбора страховщиков на основе конкурса регулируется антимонопольным законодательством.³² Обязательно-договорное страхование является по закону обязательным, а по форме проведения договорным. Оно проводится страховщиком на основании лицензии, полученной им в добровольном порядке, и является обязательным только для страхователя, который должен самостоятельно выбрать страховщика и заключить с ним соответствующий договор страхования (к примеру, ОСАГО), причем страховщик не имеет права отказать страхователю в заключении договора и не может требовать от него мероприятий по снижению риска. К обязательному негосударственному (частному, коммерческому) страхованию относятся: страхование автогражданской ответственности; страхование предприятий, эксплуатирующих особо опасные объекты; страхование пассажиров на транспорте; страхования имущества особой важности, которое может принадлежать как юридическим, так и физическим лицам (культурные ценности, коллекции, заложенное имущество и прочее.

Сегодня существует еще и понятие «вмененное страхование». «Вмененное страхование» - односторонне обязательное только для страхователя, когда заключение такого договора страхования является непременным условием определенного вида деятельности (в дополнение к лицензии или даже вместо нее), в основном, по тем видам деятельности, где возможен вред для потребителей товаров или услуг этого вида деятельности. Как правило, для вмененного страхования характерно принятие нормативных актов, декларирующих обязательность страхования, но не регламентирующих в полной мере условия его проведения. При вмененном страховании страховая организация вправе не заключать договор, если имеет место плохое состояние имущества страхователя и высокая степень риска для потребителей (в том числе для общества в целом и экологии), а также потребовать проведения превентивных мероприятий по снижению риска до заключения договора страхования).

Добровольное страхование возникает на основе добровольных соглаше­ний субъектов страховых отношений в соответствии с действующими правовыми нормами. И обязательное, и добровольное страхование основываются на страховом законодательстве, только для обязательного страхования действует принцип: хочу - не хочу, но все равно плачу, а для добровольного стра­хования принцип таков: хочу - и плачу.

Добровольное страхование характеризуется следующим:

• Действует на основе законов, но на добровольных началах.

• Добровольность участия характерна лишь для страхователя, страховщик же не имеет права отказать без существенных причин в предоставлении страховых услуг даже заведомо невыгодным клиентам.

• Выборочный охват объектов страхования.

• Отношения страхования имеют ограниченные сроки (в соответствии с договором).

• Договор вступает в силу и действует лишь при уплате страховых взносов.

• Договор добровольного страхования может быть прекращен досрочно по определенным обстоятельствам.

• Страховое обеспечение обусловлено желанием страхователя, но в пределах проведенной страховой оценки.

• Основной источник финансирования добровольного страхования – взносы страхователей, аккумулируемые страховой компанией.

В теории и практике страховых отношений бытует термин «розничное страхование», означающий предоставление страховых услуг населению на добровольной основе (личное страхование, ответственности и имущественное, исключая вмененное страхование). Среднегодовые денежные доходы населения за предкризисный период 2001 – 2007 гг. увеличились с 3062 руб. до 10182 руб. (в 3,3 раза). При этом средние затраты на душу населения по добровольному страхованию увеличились за указанный период (6 лет) в 10 раз (со 100 руб. в 2001 году до более чем 1000 рублей в 2007 году). Это свидетельсьвует о сверхэластичности розничного страхования от показателя доходов населения. То есть определяющим факторм развития добровольного розничного страхования является повышение уровня жизни населения.³³ Развитие добровольного розничного страхования в основном обеспечивается преимущественно розничным имущественным страхованием: рост за 2001 -2007 гг. более чем в 12 раз. Рынок добровольного личного страхования за указанный период увеличился в 5 раз, а развитие розничного страхования ответственности характеризовалось попеременным ростом и падением (в целом за этот период времени он сократился на 25%, а его удельный вес в общей розничной премии упал с 7,3% до 0,5%). Одновременно рынок добровольного корпоративного страхования ответственности за 2001 – 2007 гг. увеличился на 85,3% и его доля в структуре добровольного страхования ответственности достигла в 2007 году 92,7% (в 2001 году она равнялась 86%). Расчет розничного страхования на душу населения показал, что страховые взносы в 2007 году достигли: по имущественному страхованию – 871 руб., личному – 185 руб., ответственности – 6 руб. Причем 86,4% розничного имущественного страхования пришлось на страхование средств наземного транспорта (в основном, автотранспорта).

Разразившийся в 2008 году кризис привел к рецессии добровольного розничного страхования. В добровольном страховании премии в 2008 году составили 464,4 млрд. руб. Наименьший объем премий пришелся на страхование жизни – всего 4,02% совокупной премии по добровольному страхованию (18,6 млрд. руб.). На добровольное страхование ответственности пришлось 67,96% поступлений всех премий (315,6 млрд. руб.). Этот вид страхования отмечен в 2008 году падением по сравнению с 2007 годом на 17,8% по премиям и на 62 % по выплатам. Причем выплаты по добровольному страхованию ответственности оказались рекордно низкими - всего 1,38% от общего объема выплат.

Соотношение премий по обязательному и добровольному страхованию стремительно изменяется в течение последних лет в сторону преобладания обязательного страхования (обязательное: от 14,6% в 2001 г. до 45,7% в 2007 г.; добровольное: от 85,4% в 2001 г. до 52,5% в 2007 г.) Что касается всего страхового рынка в целом, то объем собранных страховых премий в первом полугодии 2009 года по сравнению с аналогичным периодом 2008 года сократился на 10,4%, причем по данным ФССН в среднем по России объемы страховых взносов упали на 7,5%, а в 21 субъекте РФ произошло падение сборов премий более чем на 20%.

В подобных условиях следует ожидать дальнейшего расширения круга обязательных видов страхования, скорее всего это коснется жилого фонда, в силу его высокого износа и существующего законодательства, по которому возмещение (восстановление) ущербов, наносимых жилью, возлагается на его собственников. Обсуждается возможность принуждения и к ряду других социально значимых видов страхования.

Итак, основной функцией обязательного страхования является обеспечение безопасности и сохранности интересов общества в целом, а добровольного страхования – защита имущественных (экономических) интересов личности и субъектов предпринимательства. Соотношение в целом обязательного и добровольного страхования, при учете их гармоничного целесообразного дополнения друг друга (но никак не подмены одной формы страхования другой, в условиях неразвитости определенных видов добровольного страхования) отражает в совокупности с другими характеристиками страхового рынка его качество.