Вопросы

1. В чем состоит отличительная особенность финансов страховой организации?

2. Чем характеризуется денежный оборот страховой организации?

3. Каковы общие принципы организации финансов страховой компании?

4. Какие фонды используют в своей деятельности страховые компании?

5. Из чего формируется прибыль страховых организаций?

6. Что собою представляет прибыль в тарифах?

7. Какова роль нестраховой деятельности страховщика в формировании прибыли?

8. Как рассчитывается финансовый результат страховой деятельности?

9. Какова структура доходов страховой компании?

10. Перечислите состав расходов страховой компании.

11. Что собою представляют страховые резервы страховой организации?

12. Сформулируйте и поясните основные требования к размещению страховых резервов в качестве инвестиционных ресурсов.

13. Перечислите основные разрешенные направления размещения временно свободных средств страховой организации.

14. Укажите запрещенные направления размещения средств страховых резервов.

15. Что такое математические и технические резервы страховой компании?

16. Чем обеспечивается платежеспособность страховщика?

17. Каково соотношение нормативной и фактической маржи платежеспособности для страховых компаний и почему оно необходимо?

18. Что понимается под финансовой устойчивостью страховых операций?

19. Какими показателями характеризуется финансовая устойчивость страховщика?

Приложение 1

Основные виды обязательного несоциального страхования87

Личное страхование

1. Обязательное страхование жизни и здоровья членов экипажа воздушного судна.

2. Обязательное личное страхование пассажиров.

3. Обязательное страхование работников ведомственной охраны.

4. Обязательное страхование жизни и здоровья космонавтов, работников космической инфраструктуры.

5. Обязательное страхование жизни и здоровья военного и гражданского персонала для участия в деятельности по поддержанию или восстановлению международного мира и безопасности.

6. Обязательное бесплатное страхование личности работников ядерных установок, радиационных источников и пунктов хранения, командированных на указанные объекты, а также граждан, проживающих, осуществляющих трудовую деятельность, или проходящих военную службу в пределах зоны наблюдения ядерных установок, радиационных источников и пунктов хранения, от риска радиационного воздействия за счет средств собственников или владельцев (пользователей) объектов использования атомной энергии.

7. Обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел и сотрудников федеральных органов налоговой полиции.

8. Обязательное государственное личное страхование работников государственной налоговой службы.

9. Обязательное личное страхование за счет нанимателя лиц, работающих по найму и занимающихся частной детективной и охранной деятельностью.

10. Обязательное личное страхование врачей-психиатров и другого персонала, участвующего в оказании психиатрической помощи.

11. Обязательное государственное личное страхование всех пострадавших от чернобыльской катастрофы.

12. Обязательное государственное личное страхование судей.

13. Обязательное государственное личное страхование всех сотрудников кадрового состава органов внешней разведки.

14. Обязательное государственное личное страхование сотрудников Федеральной службы безопасности.

15. Обязательное личное страхование донора за счет средств службы крови на случай заражения его инфекционными заболеваниями при выполнении донорской функции.

16. Обязательное государственное личное страхование должностных лиц таможенных органов РФ.

17. Обязательное страхование граждан, проживающих и работающих в закрытом административно-территориальном образовании на случай причинения ущерба их жизни, здоровью из-за радиационного или иного воздействия при аварии на предприятиях и (или) объектах.

18. Обязательное страхование жизни и здоровья военнослужащих войск гражданской обороны и Государственной противопожарной службы, спасателей, лиц рядового и начальствующего состава Государственной противопожарной службы.

19. Обязательное страхование жизни и здоровья военного и гражданского персонала, участвующего в международной операции по гуманитарному разминированию.

20. Государственное обязательное страхование работников, занятых оказанием медицинской помощи населению, проведением научных исследований по проблемам вирусологии и производством вирусных препаратов, на случай инфицирования вирусом иммунодефицита человека при исполнении ими служебных обязанностей, а также наступления в связи с этим инвалидности или смерти от СПИДа.

21. Страхование жизни и здоровья пассажиров на внутреннем водном транспорте.

22. Обязательное страхование жизни и здоровья депутатов Совета Федерации и Государственной Думы.

23. Обязательное страхование жизни и здоровья судебных приставов.

24. Обязательное страхование жизни и здоровья пациентов, участвующих в клинических исследованиях лекарственного средства.

Имущественное страхование

1. Обязательное имущественное коммерческое страхование (т.е негосударственное) ценностей, временно вывозимых государственными и муниципальными музеями, архивами, библиотеками и иными государственными хранилищами.

2. Обязательное страхование ломбардом заложенных вещей в пользу залогодателя и за его счет.

3. Обязательное страхование заложенного имущества либо залогодержателем, либо залогодателем.

4. Обязательное страхование вкладов граждан.

5. Обязательное страхование материальных ценностей госрезерва в соответствии с перечнем Правительства РФ.

6. Обязательное страхование жилья.

7. Обязательное страхование граждан, проживающих и работающих в закрытом административно-территориальном образовании на случай причинения ущерба их имуществу из-за радиационного или иного воздействия при аварии на предприятиях и (или) объектах.

Страхование ответственности

1. Обязательное страхование ответственности перевозчика перед пассажиром воздушного судна.

2. Обязательное страхование ответственности владельца воздушного судна перед третьими лицами.

3. Обязательное страхование ответственности перевозчика перед грузовладельцем или грузоотправителем.

4. Обязательное страхование ответственности эксплуатанта при авиационных работах.

5. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

6. Обязательное страхование ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного производственного объекта.

7. Обязательное страхование ответственности за вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу других лиц при осуществлении космической деятельности.

8. Обязательное страхование гражданской ответственности частных нотариусов.

9. Обязательное страхование ответственности эксплуатанта воздушного судна, в соответствии с Римской конвенцией об ущербе, причиненном иностранными воздушными судами третьим лицам на поверхности.

10. Обязательное страхование гражданской ответственности перед третьими лицами, в соответствии с условиями участия Российской Федерации в международной операции по гуманитарному разминированию.

11. Обязательное страхование гражданской ответственности оценщиков.

12. Обязательное страхование гражданской ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью физических лиц, имуществу физических и юридических лиц в результате аварии гидротехнического сооружения.

13. Обязательное страхование гражданской ответственности арбитражных управляющих.

14. Обязательное страхование ответственности системного оператора перед субъектами электроэнергетики и потребителями электроэнергетики.

15. Обязательное страхование ответственности специализированных депозитариев и управляющих компаний.

Приложение 2

Чистые активы страховой организации – индикаторы ее финансового благополучия. Стоимость чистых активов определяется по данным бухгалтерского баланса страховой организации путем вычитания из суммы активов, принимаемых к расчету, суммы пассивов (обязательств), принимаемых к расчету.

С учетом кодов строк (коды строк формы №1) бухгалтерского баланса активы и пассивы, принимаемы к расчету, выглядят следующим образом:

АКТИВЫ:

Нематериальные активы (110) + Инвестиции (120) + Депо премий у перестрахователей (150) + Доля перестраховщиков в страховых резервах (160) + Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования (170) + Дебиторская задолженность по операциям перестрахования (180) + Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты (за исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал) (200) + Основные средства (210) + Незавершенное строительство (220) + Отложенные налоговые активы (230) + Запасы (240) + Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (250) + Денежные средства (260) + Иные активы (270)

ПАССИВЫ:

Страховые резервы (590) + Задолженность по депо премий перед перестраховщиками (610) + Долгосрочные займы и кредиты (615) + Отложенные налоговые обязательства (620) + Краткосрочные займы и кредиты (625) + Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования (630) + Кредиторская задолженность по операциям перестрахования (640) + Прочая кредиторская задолженность (650) + Задолженность участникам (учредителям по выплате доходов (660) + Доходы будущих периодов (665) + Резервы предстоящих расходов (670) + Резервы предупредительных мероприятий (675) + Прочие обязательства (680)

Приложение 3⁸⁸

Мировая премия по страхованию жизни (конец 2007 – начало 2008 гг.) – более 1,9 трлн. долларов, из которых приходится на:

• США ………………….. 26,2%

• Японию ……………….. 19,5%

• Великобританию ………10,1%

• Францию ………………. 7,81%

• Италию ………………… 4,85 %

• Германию ……………… 4,57%

Страховая премия на душу населения (в долларах):

• Великобритания ……….. 3287,2

• Швейцария ……………... 3078,0

• Бельгия …………………. 2987,2

• Япония …………………. 2956,3

• Финляндия …………….. 2707,9

• Франция ……………….. 2474,6

• США …………………… 1753,2

• ФРГ ……………………. 1042,1

• Россия примерно ……… 230,0 (5370 рублей)

Динамика уставного капитала российских страховщиков:

• 2000 год ………… 15,0 млрд. руб.

• 2007 год ………… 158,0 млрд. руб.

В России в 2007 году отношение страховой премии к ВВП составило 2,3 %.