2. Источники статистической информации о банковской системе и основные методы ее анализа.

С точки зрения социально – экономической статистики, в любой банковской системе любого государства сберегательное дело занимает особое место. Объясняется это тем, что именно деятельность сберегательных учреждений, привлекающих на регулярной основе и в массовом порядке временно свободные денежные средства населения, в значительной степени определяют динамику нормы сбережений как одного из основных показателей социально – экономической статистики в статике и динамике. Сберегательные учреждения остаются главными элементами банковской системы, обслуживающими массового клиента. [5, с. 71]

Основными источниками финансовых средств сберегательных институтов являются:

1. сберегательные депозиты, которые приносят клиентам сравнительно скромный доход, но обладают чертами ликвидности и стабильности, столь важными для клиентов со сравнительно ограниченными средствами;

2. срочные депозиты. Доходы по этим инструментам достаточно чувствительны к изменению краткосрочных процентных ставок и имеют номинацию и другие характеристики, отражающие конкретные условия каждого отдельного рыночного сегмента;

3. собственный капитал, состоящий из нераспределенной прибыли и номинальной стоимости государственных ценных бумаг, а также стоимости выпущенных в обращении акций и др.

Новой услугой, предлагаемой сберегательными банками в последнее время, являются счета с платежным приказом – приносящий процент вклад, позволяющий выписывать платежные приказы (чеки), используя средства данного сберегательного счета клиента.

Основным источником статистический информации о деятельности Банка России и банковской системы РФ является баланс. Баланс Банка России и банковской системы формируется в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ и Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденными Приказом Банка России.

С 1 января 2013 г. вступает в силу Положение "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П). Оно отменяет действие одноименного Положения от 26.03.2007 N 302-П, которое применяется специалистами с 2008 г.. Документ устанавливает единые основы организации и ведения бухгалтерского учета. Правила обязательны для исполнения всеми кредитными организациями, расположенными на территории Российской Федерации. Так, некоторые изменения коснулись глав А "Балансовые счета" и В "Внебалансовые счета" Плана счетов. Были исключены, добавлены и переименованы некоторые счета, а также дополнены или уточнены характеристики счетов. Кроме того, применяемая терминология приведена в соответствие действующему законодательству, в том числе в части проведения расчетов и переводов. В частности, добавлены счета: N 30235 "Счета для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов)" и N 30236 "Незавершенные переводы, поступившие от платежных систем и на корреспондентские счета". С 2013 года был введен новый план счетов с корректировками, соответствующими новым законам - 385-П от 16 июля 2012 г. "Положение о правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".

На базе расширенного баланса Центрального банка РФ, Сберегательного банка РФ, Внешэкономбанка РФ и кредитных организаций формируются следующие основополагающие документы – источники социально- экономической статистической информации.

1. Сводный баланс Центрального банка РФ по позициям:

• актив: золото; иностранная валюта; наличные деньги в кассах; кредиты Министерству финансов РФ; операции с ценными бумагами; кредиты, межгосударственные расчеты; прочие активы.

• Пассив: уставный капитал; резервы и фонды; валютные счета; наличные деньги в обращении; средства коммерческих банков; средства бюджетов и клиентов; средства в расчетах; прочие пассивы.

2. Сводный баланс кредитных организаций, который включает в себя:

актив: касса и другие средства в рублях и инвалюте; драг металлы; средства на резервном счете ЦБ; средства на корсчетах в рублях и иностранной валюте; кредиты, выданные хозяйству, населению в рублях и инвалюте, включая краткосрочные, долгосрочные кредиты, а также просроченную задолженность без процентов; просроченная задолженность и проценты по кредитам клиентов по ссудам банка; финансирование капитальных вложений; ценные бумаги, паи, акции, приобретенные банком; дебиторы банка в рублях и иностранной валюте и другие операции; здания, сооружения и другие вложения в затраты капитального характера; отвлеченные средства за счет прибыли отчетного года и прибыли прошлых лет; прочие активы;

• пассив: фонды банка всего, в том числе уставный фонд (капитал); средства других банков на корсчете в коммерческих банках в рублях и иностранной валюте; средства бюджетов; средства привлеченные от предприятий, организаций, населения в рублях и иностранной валюте; средства для финансирования капитальных вложений; кредиты, полученные от других банков, и проценты по ним в рублях и иностранной валюте; обращаемые на рынке долговые обязательства; средства в расчетах; кредиторы банка в рублях и иностранной валюте и другие операции; прибыль банков, в том числе прибыль (убытки) отчетного года и прошлых лет; прочие пассивы.

3. Инструкция ЦБ РФ № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитной организации»

4. Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997г. № 17 « О составлении финансовой отчетности».

5. Формы статистической отчетности, разработанные отдельными департаментами и подразделениями Банка России, для сбора и анализа информации по конкретным направлениям деятельности Банка России и кредитных организаций. Эти документы вошли в Указания «О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации». [3, с. 225]