2. Показатели, характеризующие деятельность коммерческих банков (кредитных организаций).

Коммерческий банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Все банковские операции и другие сделки осуществляется в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. Все эти операции проводятся коммерческими банками на платной основе. [5, с. 60]

Построение двухуровневой банковской системы стало возможным после принятия 17 июля 1987 г. Постановления «О совершенствовании системы банков в стране». Первый коммерческий банк был зарегистрирован в августе 1988 г. Динамика развития второго уровня представлена в табл. 1.

Таблица 1.

Дата	Всего, в том числе	Банки	Небанковские кредитные организации		КО со100% иностр. Участием в капитале
01.01.97	2589	2576	13		13
01.01.98	2552	2526	26		16
01.01.99	2481	2451	30		19
01.01.00	2376	2342	34		21
01.07.00	2316	2278	38		22
01.01.01	2124	2084	40		22
01.04.01	2114	2074	40		23
01.07.01	2075	2034	41		23
01.10.01	2059	2018	41		23
01.06.02	1327	1280	47		-
01.02.03	1317	1250	45	-
01.09.03	1310	1240	45	-
01.01.04	1305	1230	40	20
01.07.04	1290	1225	35	20
01.02.05	1287	1223	33	21
01.10.05	1273	1219	30	-
01.02.06	1190	1210	29	20

В соответствии с Инструкцией от 1 октября 1997 г. № 1 «О соответствии регулирования деятельности кредитных организаций» и последующими изменениями и дополнениями установлены обязательные экономические нормативы деятельность банков. Рассмотрим некоторые из них.

1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка, который определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом величин созданных резервов под обесценивание ценных бумаг и на возможные потери по ссудам. Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней компаний, в этот норматив не включается.

2. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка; на основании Федерального закона от 28 февраля 2009 г. N 28-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" данная сумма равна 180 миллионов рублей.

3. Нормативы ликвидности банка, т.е. способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В эту группу входят следующие нормативы:

• мгновенной ликвидности, которой определяется как отношение суммы высоко ликвидных средств банка к величине обязательств банка к величине обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере 15 % от 26 июня 2009 г. ;

• текущей ликвидности, определяемый как отношение суммы ликвидных активов банка к величине обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 50% от 26 июня 2009 г. .

• долгосрочной ликвидности, который определяется как отношение всей долгосрочной задолженности, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам и по другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 120% от 31 марта 2008 г. ;

• общей ликвидности, определяемый как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 20% от 18.02.2005 г..

4. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам банка, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка.

5. Максимальный размер привлеченных денежных средств вкладов (депозитов) населения устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение значение – 100%.

6. Максимальный размер обязательств банка перед банками и финансовыми организациями- нерезидентами устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед вышеупомянутыми субъектами и собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое – 400%.

7. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Максимально допустимое значение – 25%. [6, с. 318]