- •Введение
- •Бизнес-план
- •Общее описание компании
- •Анализ отрасли
- •Продукция и услуги компании
- •Маркетинг-план
- •Управление и организация
- •Общее собрание акционеров
- •Совет директоров Генеральный директор
- •Ревизионная комиссия
- •Капитал
- •Производственный план
- •Финансовый план
- •Расчет амортизационных отчислений и налога на имущество
- •План прибылей и убытков
- •Оценка показателей экономической эффективности инвестиционного проекта
- •Расчет чистого дисконтированного дохода
- •Определение дисконтированного срока окупаемости инвестиций, dpp
- •Расчет чистой дисконтированной прибыли (чистого приведенного эффекта)
- •Расчет дисконтированного индекса рентабельности инвестиционного проекта, pi
- •Определение внутренней нормы доходности (нормы рентабельности инвестиций), irr
- •План денежных потоков
- •Анализ рисков Анализ безубыточности
- •Анализ чувствительности
- •Заключение
- •Список использованной литературы
План денежных потоков
План денежных потоков (или план движения денежных средств, Cash Flow) представляет собой финансовый документ, отражающий движение потоков денежных средств от операционной, финансовой и инвестиционной деятельности предприятия на планируемый период. Он показывает динамику поступления и расходования денежных средств на планируемый период, что позволяет судить о платежеспособности предприятия.
Структура денежного потока по оптимальному инвестиционному проекту №6 представлен в таблице 25.
Таблица 25. – План движения денежных потоков (оптимальный инвестиционный проект, в тыс. дол.)
Показатель |
Всего за период |
Период планирования, год |
|||||
0-й год |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
4-й год |
5-й год |
||
Остаток денежных средств на начало периода |
30000,00 |
30000,00 |
|
|
|
|
|
Приток |
|
||||||
Поступление кредита |
30000,00 |
30000,00 |
|
|
|
|
|
Выручка |
252058,17 |
|
41447,58 |
46421,29 |
51063,42 |
54127,22 |
58998,67 |
Итого приток |
282058,17 |
30000,00 |
41447,58 |
46421,29 |
51063,42 |
54127,22 |
58998,67 |
Отток |
|
||||||
Покупка судов |
60000,00 |
60000,00 |
|
|
|
|
|
Переменные расходы |
39479,17 |
|
7136,00 |
7421,44 |
8089,37 |
8251,16 |
8581,20 |
Операционные расходы |
26642,71 |
|
4917,84 |
5016,20 |
5317,17 |
5476,68 |
5914,82 |
Амортизация |
4800,00 |
|
960,00 |
960,00 |
960,00 |
960,00 |
960,00 |
Проценты по кредиту |
10800,00 |
|
3600,00 |
2880,00 |
2160,00 |
1440,00 |
720,00 |
Налог на имущество |
3450,24 |
|
708,48 |
702,72 |
691,20 |
679,68 |
668,16 |
Налог на прибыль |
39487,79 |
|
5769,61 |
6992,21 |
8005,31 |
8804,33 |
9916,33 |
Погашение кредита |
30000,00 |
|
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
6000,00 |
Итого отток |
214659,91 |
60000,00 |
29091,93 |
29972,57 |
31223,04 |
31611,85 |
32760,51 |
Чистый приток денежных средств |
67398,26 |
-30000,00 |
12355,65 |
16448,72 |
19840,37 |
22515,37 |
26238,16 |
Остаток денежных средств на конец периода |
67398,26 |
-30000,00 |
-17644,35 |
-1195,64 |
18644,74 |
41160,10 |
67398,26 |