Вопрос 82. Цена пропорционального перестрахования. Тантьема

1. Цена пропорционального перестрахования

Цена пропорционального перестраховочного покрытия рас­считывается как процент от оригинальной страховой премии, соответствующий доли ответственности перестраховщика, за вычетом перестраховочной комиссии.

Перестраховочная комиссия представляет собой плату перестраховщика страховщику за предоставление ему бизнеса, ос­новной функцией которой является возврат страховщику части понесенных им расходов на ведение дела. Перестраховочная комиссия бывает двух видов:

• фиксированная комиссия;

• скользящая шкала комиссии.

При фиксированной комиссии цедент получает определенный процент. Этот процент устанавливается по договоренности между сторонами и может варьироваться в зависимости от цедента и страны его пребывания, а также от качества передаваемого риска. Размер комиссии всегда зависит от расходов страховщика и колеблется от 15 до 30%.

Скользящая шкала комиссии выполняет те же функции, что и фиксированная комиссия, но ее размер колеблется в зависи­мости от уровня убыточности. Начиная с базисного уровня, она постепенно увеличивается по мере снижения уровня убытков, при этом не принимается во внимание развитие убыточности в предыдущие периоды. Как правило, базисный уровень соответ­ствует ставкам фиксированной комиссии.

2. Тантьема

В некоторых договорах пропорционального перестрахования предусматривается тантьема, т. е. комиссия с прибыли. Она яв­ляется своего рода вознаграждением страховщика за хорошую андеррайтерскую политику. Тантьема служит для уменьшения расходов цедента и увеличения его нетто-прибыли. Обычно ко­миссии бывает недостаточно для полного покрытия расходов страховщика, а тантьема предоставляет ему возможность ком­пенсировать свои расходы полностью.

Тантьема рассчитывается по итогам календарного года пу­тем сопоставления доходов и расходов. При этом к доходам от­носятся:

• уплаченная за отчетный период премия;

• резерв незаработанной премии на начало отчетного периода;

• резерв заявленных, но не урегулированных убытков на начало от­четного периода.

При определении расходов учитываются:

• перестраховочная комиссия;

• убытки, оплаченные в отчетном периоде;

• резерв незаработанной премии на конец отчетного периода;

• резерв заявленных, но не урегулированных убытков на конец от­четного периода;

• расходы на ведение дел (в %).

Тантьема устанавливается в определенном проценте от рас­считанной таким образом прибыли перестраховщика, ее размер колеблется в пределах 10— 20%. При применении скользящей шкалы комиссии тантьема, как правило, не используется, так как в этом случае убытки перестраховщика уже принимаются во внимание. При факультативном перестраховании тантьема практически не встречается, в основном она используется при пропорциональном облигаторном перестраховании.

Вопрос 83. Непропорциональное перестрахование

1. Сущность и виды непропорционального перестрахования

Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что премии и убытки распределяются между страховщи­ком и перестраховщиком не в одинаковой пропорции, а выплаты перестраховщика определяются только величиной убытка. Не­пропорциональное перестрахование, в свою очередь, подразде­ляется на два основных вида:

• перестрахование эксцедента убытка (XL, то есть Excess of Loss);

• перестрахование эксцедента убыточности (SL, Stop Loss).