Методические рекомендации:

Для выполнения заданий по данной теме, студенту следует опираться на знания, полученные на лекции и в процессе самостоятельной работы: необходимо применить принципы отражения на счетах бухгалтерского учета операций по движению денежных средств в кассе, на расчетном счете.

Литература: [1], [2], [3], [7], [8], [12].

Задание 1.

1. В соответствии с действующим законодательством орга­низация может иметь расчетных счетов:

1. один;

2. три;

3. неограниченное число в различных кредитных организациях.

2. Расчетные счета открываются организациям, имеющим:

1. собственные оборотные средства;

2. самостоятельный баланс;

3. самостоятельный баланс и собственные оборотные средства.

3. Расчетные счета закрываются банком в случае:

1. решения судебных органов;

2. по решению банка;

3. изменения деятельности;

4. решения налоговых органов.

4. Списание денежных средств с расчетных счетов органи­зации оформляется первичным документом:

1. приходным кассовым ордером;

2. объявлением на взнос;

3. платежным поручением.

5. Для открытия расчетного счета организация представля­ет в банк документы: а) заявление на открытие счета; б) бухгал­терский баланс; в) банковские карточки; г) справку из пожарной инспекции. Варианты ответов:

1) а, б; 2) а, в;

3) в, г; 4) а, г.

6. Когда организация отражает по счету «Расчетный счет» движение денежных средств:

1. в день выписки платежных документов;

2. по дате выписки банка о списании средств с расчетного сче­та;

3. в день сдачи платежных документов в банк?

7. На основании каких первичных документов осуществля­ются записи по счету 51 «Расчетный счет» в регистрах учета:

1) первичных документов по зачислению и списанию денег с расчетного счета;

2) выписки банка по расчетному счету;

3) выписки банка по расчетному счету с приложенными к ним первичными документами?

8. Сдача денежных средств на расчетные счета организа­ции оформляется первичным документом:

1. чеком;

2. платежным поручением;

3. объявлением на взнос.

9. Списание денежных средств с расчетных счетов по предъявленным поставщиками расчетным документам оформ­ляется бухгалтерской записью:

1) Дт сч. 71 Кт сч. 51 2) Дт сч. 50 Кт сч. 51 3) Дт сч. 60 Кт сч. 51

10. Основанием для получения денег в банке является:

1. чековая книжка;

2. денежный чек;

3. расходный кассовый ордер

11. Перечисление денежных средств с расчетного счета в качестве предварительной оплаты продукции (работ, услуг) от­ражается проводкой:

1. Дт сч. 60 Кт сч. 51

2. Дт сч. 62 Кт сч. 51

3. Дт сч. 58 Кт сч. 51

4. Дт сч. 57 Кт сч. 51

12. На каком счете учитывается сумма, ошибочно списанная банком с расчетного счета организации, до выяснения судьбы указанной суммы:

1) 97 «Расходы будущих периодов»;

1. 58 «Финансовые вложения» субсчет 3 «Предоставленные зай­мы»;

2. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»?

13. Записи по дебету счета 51 «Расчетные счета» при журнально-ордерной форме учета осуществляются в:

1. ведомости № 1;

2. ведомости № 2;

3. журнале-ордере № 2.

14. Какие документы относятся к банковским платежным документам? Варианты ответов:

1. приходные кассовые ордера, объявления о взносе денег, пла­тежные требования, чеки и аккредитивы;

2. объявления о взносе денег, платежные поручения, платеж­ные требования, платежные требования-поручения, чеки и аккредитивы;

3. приходные и расходные кассовые ордера, платежные требо­вания, платежные поручения, чеки и аккредитивы;

4. платежные требования, платежные поручения, платежные требования-поручения.