- •1. Поняття податкового права.
- •2. Місце податкового права в системі правових дисциплін.
- •3. Предмет та метод податкового права.
- •4. Податкові правовідносини, їх класифікація.
- •5. Об'єкти та суб'єкти податкових правовідносин.
- •6. Платники податків та зборів, їх права й обов'язки.
- •7. Податкове законодавство як основне джерело податкового права. Податкові роз'яснення.
- •8. Поняття системи оподаткування. Закон України "Про систему оподаткування". Компетенція державних органів по впровадженню податків та зборів.
- •9. Поняття податку, збору (обов'язкового платежу). Критерії розмежування понять податок", "збір", "мито".
- •10. Класифікація податків та зборів в залежності від платника та форми обкладання.
- •11. Елементи механізму оподаткування.
- •12. Терміни подання звітності.
- •13. Поняття податкового зобов'язання.
- •14. Поняття та види об'єктів та ставок оподаткування, як елементів механізму оподаткування.
- •15. Поняття податкової пільги. Порядок встановлення і скасування.
- •16. Терміни та періодичність сплати податків та зборів (обов'язкових платежів).
- •17. Поняття податку на додану вартість. Платники податку.
- •18. Об'єкт оподаткування податком на додану вартість. Ставки та терміни сплати.
- •19. Порядок нарахування та сплати податку на додану вартість. Бюджетне відшкодування.
- •20. Документування операцій по податку на додану вартість.
- •21. Акцизний збір як приклад непрямого оподаткування. Платники та об'єкти оподаткування.
- •22. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету.
- •23. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.
- •24. Збір за спеціальне використання надр при видобутку корисних копалин.
- •25. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.
- •26. Збір за забруднення навколишнього природного середовища.
- •27. Державне мито.
- •28. Податок на прибуток підприємств. Платники податку.
- •29. Ставки та терміни сплати податку на прибуток підприємств.
- •30. Зв'язок між податком на прибуток підприємств та платою за торговий патент на здійснення деяких видів підприємницької діяльності.
- •31. Плата (податок) за землю.
- •32. Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.
- •33. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.
- •34. Загальна характеристика місцевих податків і зборів в Україні. Порядок встановлення.
- •35. Місцеві податки (податок з реклами; комунальний податок).
- •36. Місцеві збори : готельний збір, збір за видачу ордера на квартиру, збір за припаркування автотранспорту.
- •37. Місцеві збори : ринковий збір, збір за видачу дозволу на розміщення об'єктів торгівлі та сфери послуг.
- •38. Спеціальна система оподаткування, обліку та звітності для суб"єктів малого підприємництва.
- •39. Оподаткування сільськогосподарських товаровиробників у разі застосування фіксованого сільськогосподарського податку.
- •40. Податок з доходів фізичних осіб.
- •41. Податок на промисел. Обов'язки органів mb с по контролю за сплатою податку на промисел..
- •42. Відповідальність за порушення податкового законодавства. Види відповідальності
- •43. Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства.
- •44. Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства.
- •45. Кримінальна відповідальність за порушення податкового законодавства.
- •46. Поняття та види контролюючих органів в сфері оподаткування.
- •47. Державна податкова служба України, її структура.
- •49. Права й обов'язки органів державної податкової служби.
- •50. Основні напрямки діяльності податкових органів
- •51. Діяльність податкових органів по обліку платників.
- •52. Діяльність державних органів по стягненню податку на землю з фізичних осіб.
- •53. Прийом звітів та обробка інформації про сплату платежів до бюджетів та державних цільових фондів.
- •54. Податкова міліція та її завдання.
- •55. Права та повноваження податкової міліції .
- •56. Порядок узгодження сум податкових зобов'язань. Нарахованих контролюючим органом.
- •57. Діяльність податкових органів по погашенню заборгованості платників.
- •58. Способи забезпечення виконання зобов'язань платників по сплаті податків та зборів.
- •59. Податкова застава. Операції з заставленими активами.
- •60. Пеня за прострочення платежу. Порядок нарахування.
- •61. Адміністративний арешт активів платника.
- •63. Оформлення результатів документальних перевірок.
- •64. Класифікація податкових правопорушень. Методи їх запобіганню.
- •65. Основні способи ухилення від оподаткування.
- •66. Порушення порядку проведення розрахунків за товари (послуги), та методи їх виявлення і фіксації.
- •67. Порядок винесення рішення про накладення штрафних фінансових санкцій.
- •68. Неподаткові платежі, стягнення яких контролюється органами мвс.
47. Державна податкова служба України, її структура.
Державна податкова служба України створена як єдина система управління і контролю за дотриманням податкового законодавства, за правильністю нарахування, повнотою і своєчасністю внесення до відповідного бюджету податків та інших обов’язкових платежів, встановлених законодавством. Отже, державна податкова служба України — це єдина централізована система органів, що входить до системи центральних органів державного управління і здійснює контроль за правильністю нарахування, повнотою і своєчасністю сплати податків та інших неподаткових платежів та не залежить у своїй діяльності від інших державних органів.
До системи органів державної податкової служби належать:
Державна податкова адміністрація України, державні податкові адміністрації в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі, державні податкові інспекції в районах, містах (крім міст Києва і Севастополя), районах у містах. У складі органів державної податкової служби діють відповідні спеціальні підрозділи боротьби з податковими правопорушеннями — податкова міліція. Державна податкова адміністрація України залежно від кількості платників податків та інших місцевих умов може утворювати міжрайонні (на два і більше райони), об’єднані (на місто і район) державні податкові інспекції, а в їх складі — відповідні підрозділи податкової міліції. У Державній податковій адміністрації України і державних податкових адміністраціях в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі створюють колегії. Колегії є дорадчими органами і розглядають найбільш важливі напрями діяльності відповідних державних податкових адміністрацій.
48. Задачі та функції органів державної податкової служби.(+)
49. Права й обов'язки органів державної податкової служби.
Загальні функції всіх підрозділів Державної податкової служби (загальні функції податкових органів) такі.
1. Здійснювати на підприємствах, в установах і організаціях незалежно від форм власності й у громадян, у тому числі громадян—суб’єктів підприємницької діяльності, перевірки грошових документів, бухгалтерських книг, звітів, кошторисів, декларацій, товарно1касових книг та інших документів незалежно від способу надання інформації, пов’язаних з нарахуванням та сплатою податків.
2. Одержувати безкоштовно від підприємств, установ, організацій, громадян—суб’єктів підприємницької діяльності довідки, копії документів про фінансово1господарську діяльність, отримані доходи, витрати підприємств, установ і організацій незалежно від форми власності та у громадян про розрахункові, валютні та інші рахунки, інформацію про наявність і оборот коштів на цих рахунках.
3. Обстежувати будь1які виробничі, складські, торгові та інші приміщення підприємств, установ і організацій незалежно від форми власності і житло громадян, якщо вони використовуються як юридична адреса суб’єкта підприємницької діяльності, а також для одержання доходів.
4. Вимагати від керівників та інших посадових осіб підприємств, установ, організацій, а також від громадян, діяльність яких перевіряється, усунення виявлених порушень податкового законодавства і законодавства про підприємницьку діяльність, контролювати їх виконання, а також припинення дій, що перешкоджають здійсненню повноважень посадовими особами органів державної податкової служби.
5. Вилучати (із залишенням копій) у підприємств, установ і організацій документи, що свідчать про приховання (заниження) об’єктів оподаткування, несплату податків, інших платежів, вилучати у громадян—суб’єктів підприємницької діяльності реєстраційні свідчення або спеціальні дозволи (ліцензії, патенти) з наступною передачею матеріалів про порушення органам, що видали ці документи.
6. Застосовувати до підприємств, установ, організацій і громадян фінансові санкції в порядку і розмірах, встановлених законом.
7. Стягувати до бюджетів і державних цільових фондів суми недоїмки, пені і штрафні санкції в порядку, передбаченому законом.
8. Надавати відстрочення і розстрочення за податками, вирішувати питання про податковий компроміс, а також приймати рішення про списання безнадійного боргу в порядку, передбаченому законом.
9. Накладати адміністративні штрафи на керівників та інших посадових осіб підприємств, установ, організацій, на
громадян1підприємців, на громадян, що порушують законодавство про підприємництво в порядку, встановленому законодавством.
10. Надавати інформацію з Державного реєстру фізичних осіб—платників податків та інших обов’язкових платежів
іншим державним органам відповідно до чинного законодавства.
11. Матеріально і морально заохочувати громадян, які надають допомогу в боротьбі з порушеннями податкового законодавства.
12. Звертатися в передбачених законом випадках до суду або господарського суду з позовною заявою про скасування державної реєстрації суб’єкта підприємницької діяльності.