- •1. Поняття податкового права.
- •2. Місце податкового права в системі правових дисциплін.
- •3. Предмет та метод податкового права.
- •4. Податкові правовідносини, їх класифікація.
- •5. Об'єкти та суб'єкти податкових правовідносин.
- •6. Платники податків та зборів, їх права й обов'язки.
- •7. Податкове законодавство як основне джерело податкового права. Податкові роз'яснення.
- •8. Поняття системи оподаткування. Закон України "Про систему оподаткування". Компетенція державних органів по впровадженню податків та зборів.
- •9. Поняття податку, збору (обов'язкового платежу). Критерії розмежування понять податок", "збір", "мито".
- •10. Класифікація податків та зборів в залежності від платника та форми обкладання.
- •11. Елементи механізму оподаткування.
- •12. Терміни подання звітності.
- •13. Поняття податкового зобов'язання.
- •14. Поняття та види об'єктів та ставок оподаткування, як елементів механізму оподаткування.
- •15. Поняття податкової пільги. Порядок встановлення і скасування.
- •16. Терміни та періодичність сплати податків та зборів (обов'язкових платежів).
- •17. Поняття податку на додану вартість. Платники податку.
- •18. Об'єкт оподаткування податком на додану вартість. Ставки та терміни сплати.
- •19. Порядок нарахування та сплати податку на додану вартість. Бюджетне відшкодування.
- •20. Документування операцій по податку на додану вартість.
- •21. Акцизний збір як приклад непрямого оподаткування. Платники та об'єкти оподаткування.
- •22. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету.
- •23. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.
- •24. Збір за спеціальне використання надр при видобутку корисних копалин.
- •25. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.
- •26. Збір за забруднення навколишнього природного середовища.
- •27. Державне мито.
- •28. Податок на прибуток підприємств. Платники податку.
- •29. Ставки та терміни сплати податку на прибуток підприємств.
- •30. Зв'язок між податком на прибуток підприємств та платою за торговий патент на здійснення деяких видів підприємницької діяльності.
- •31. Плата (податок) за землю.
- •32. Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.
- •33. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.
- •34. Загальна характеристика місцевих податків і зборів в Україні. Порядок встановлення.
- •35. Місцеві податки (податок з реклами; комунальний податок).
- •36. Місцеві збори : готельний збір, збір за видачу ордера на квартиру, збір за припаркування автотранспорту.
- •37. Місцеві збори : ринковий збір, збір за видачу дозволу на розміщення об'єктів торгівлі та сфери послуг.
- •38. Спеціальна система оподаткування, обліку та звітності для суб"єктів малого підприємництва.
- •39. Оподаткування сільськогосподарських товаровиробників у разі застосування фіксованого сільськогосподарського податку.
- •40. Податок з доходів фізичних осіб.
- •41. Податок на промисел. Обов'язки органів mb с по контролю за сплатою податку на промисел..
- •42. Відповідальність за порушення податкового законодавства. Види відповідальності
- •43. Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства.
- •44. Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства.
- •45. Кримінальна відповідальність за порушення податкового законодавства.
- •46. Поняття та види контролюючих органів в сфері оподаткування.
- •47. Державна податкова служба України, її структура.
- •49. Права й обов'язки органів державної податкової служби.
- •50. Основні напрямки діяльності податкових органів
- •51. Діяльність податкових органів по обліку платників.
- •52. Діяльність державних органів по стягненню податку на землю з фізичних осіб.
- •53. Прийом звітів та обробка інформації про сплату платежів до бюджетів та державних цільових фондів.
- •54. Податкова міліція та її завдання.
- •55. Права та повноваження податкової міліції .
- •56. Порядок узгодження сум податкових зобов'язань. Нарахованих контролюючим органом.
- •57. Діяльність податкових органів по погашенню заборгованості платників.
- •58. Способи забезпечення виконання зобов'язань платників по сплаті податків та зборів.
- •59. Податкова застава. Операції з заставленими активами.
- •60. Пеня за прострочення платежу. Порядок нарахування.
- •61. Адміністративний арешт активів платника.
- •63. Оформлення результатів документальних перевірок.
- •64. Класифікація податкових правопорушень. Методи їх запобіганню.
- •65. Основні способи ухилення від оподаткування.
- •66. Порушення порядку проведення розрахунків за товари (послуги), та методи їх виявлення і фіксації.
- •67. Порядок винесення рішення про накладення штрафних фінансових санкцій.
- •68. Неподаткові платежі, стягнення яких контролюється органами мвс.
1. Поняття податкового права.
2. Місце податкового права в системі правових дисциплін.
3. Предмет та метод податкового права.
4. Податкові правовідносини, їх класифікація.
5. Об'єкти та суб'єкти податкових правовідносин.
6. Платники податків та зборів, їх права й обов'язки.
7. Податкове законодавство як основне джерело податкового права. Податкові роз'яснення.
8. Поняття системи оподаткування. Закон України "Про систему оподаткування". Компетенція державних органів по впровадженню податків та 9. Поняття податку, збору (обов'язкового платежу). Критерії розмежування понять податок", "збір", "мито".
10. Класифікація податків та зборів в залежності від платника та форми обкладання.
11. Елементи механізму оподаткування.
12. Терміни подання звітності.
14. Поняття та види об'єктів та ставок оподаткування, як елементів механізму оподаткування.
15. Поняття податкової пільги. Порядок встановлення і скасування.
16. Терміни та періодичність сплати податків та зборів (обов'язкових платежів).
17. Поняття податку на додану вартість. Платники податку.
18. Об'єкт оподаткування податком на додану вартість. Ставки та терміни сплати.
19. Порядок нарахування та сплати податку на додану вартість. Бюджетне відшкодування.
20. Документування операцій по податку на додану вартість.
21. Акцизний збір як приклад непрямого оподаткування. Платники та об'єкти оподаткування.
22. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету.
23. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.
24. Збір за спеціальне використання надр при видобутку корисних копалин.
25. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.
26. Збір за забруднення навколишнього природного середовища.
27. Державне мито.
28. Податок на прибуток підприємств. Платники податку.
29. Ставки та терміни сплати податку на прибуток підприємств.
30. Зв'язок між податком на прибуток підприємств та платою за торговий патент на здійснення деяких видів підприємницької діяльності.
31. Плата (податок) за землю.
32. Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.
33. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.
34. Загальна характеристика місцевих податків і зборів в Україні. Порядок встановлення.
35. Місцеві податки (податок з реклами; комунальний податок).
36. Місцеві збори : готельний збір, збір за видачу ордера на квартиру, збір за припаркування автотранспорту.
37. Місцеві збори : ринковий збір, збір за видачу дозволу на розміщення об'єктів торгівлі та сфери послуг.
38. Спеціальна система оподаткування, обліку та звітності для суб"єктів малого підприємництва.
39. Оподаткування сільськогосподарських товаровиробників у разі застосування фіксованого сільськогосподарського податку.
40. Податок з доходів фізичних осіб.
41. Податок на промисел. Обов'язки органів MB С по контролю за сплатою податку на промисел..
42. Відповідальність за порушення податкового законодавства. Види відповідальності
43. Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства.
44. Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства.
45. Кримінальна відповідальність за порушення податкового законодавства.
46. Поняття та види контролюючих органів в сфері оподаткування.
47. Державна податкова служба України, її структура.
48. Задачі та функції органів державної податкової служби.
49. Права й обов'язки органів державної податкової служби.
50. Основні напрямки діяльності податкових органів
51. Діяльність податкових органів по обліку платників.
52. Діяльність державних органів по стягненню податку на землю з фізичних осіб.
53. Прийом звітів та обробка інформації про сплату платежів до бюджетів та державних цільових фондів.
54. Податкова міліція та її завдання.
55. Права та повноваження податкової міліції .
56. Порядок узгодження сум податкових зобов'язань. Нарахованих контролюючим органом.
57. Діяльність податкових органів по погашенню заборгованості платників.
58. Способи забезпечення виконання зобов'язань платників по сплаті податків та зборів.
59. Податкова застава. Операції з заставленими активами.
60. Пеня за прострочення платежу. Порядок нарахування.
61. Адміністративний арешт активів платника.
62. Порядок проведення документальних перевірок.
63. Оформлення результатів документальних перевірок.
64. Класифікація податкових правопорушень. Методи їх запобіганню.
65. Основні способи ухилення від оподаткування.
66. Порушення порядку проведення розрахунків за товари (послуги), та методи їх виявлення і фіксації.
67. Порядок винесення рішення про накладення штрафних фінансових санкцій.
1. Поняття податкового права.
Податкове право — це підгалузь фінансового права. Воно містить закони і підзаконні нормативні акти, правові норми, якими закріплюються принципи побудови податкової системи, права, обов'язки та відповідальність учасників податкових правовідносин, види платежів і т. п., а також теоретичні положення (вчених), що пояснюють ті чи інші явища, обставини, терміни тощо. Іншими словами, податкове право — сукупність правових норм, якими регулюються відносини в галузі податків.
Суспільні відносини, які виникають при сплаті податків та інших платежів і врегульовані нормами фінансового, адміністративного, цивільного та кримінального права, є податковими правовідносинами. З цього визначення випливає, що податкові правовідносини — це перш за все суспільні відносини, тобто відносини між державними фінансовими (податковими) органами і особами (фізичними і юридичними) щодо обов'язкових платежів у бюджети всіх рівнів. Податкові правовідносини становлять форму вираження економічних, політичних та інших відносин.
Податкові правовідносини торкаються досить широкого кола питань — від розробки і закріплення тієї чи іншої форми платежу до контролю за правильністю його обчислення і вчасного внесення в бюджет відповідного рівня. Маючи свої особливості, податкові відносини дещо відрізняються від інших фінансових та адміністративних відносин.
2. Місце податкового права в системі правових дисциплін.
3. Предмет та метод податкового права.
Предметом податкового права є система фінансово-правових відносин» яка регулює податкові відносини державних податкових органів і платників податків щодо встановлення, зміни та стягнення з платників податків частини їхніх доходів у відповідний бюджет (державний, місцевий). Доходи при Цьому обчислюються в грошовій формі.
Метод податкового права характеризується як владно-майновий, зумовлений необхідністю застосування імперативних (таких, що не допускають вибору) норм податкового права з метою формування державного бюджету за рахунок коштів платників податків.
Імперативні норми податкового права зобов'язують платників податків жорстко дотримуватись виконання вимог податкового законодавства і не допускати будь-яких змін за згодою платників податків та податкових органів.
4. Податкові правовідносини, їх класифікація.
Отже, податкові правовідносини являють собою відносини, що виникають відповідно до податкових норм (регулюють встановлення, зміну і скасування податкових платежів) і юридичних фактів, учасники цих відносин наділені суб’єктивними правами і мають юридичні обов’язки, пов’язані зі сплатою податків і зборів до бюджетів і фондів.
Податкові правовідносини відображають певні функції, тому їх можна поділити на:
1) загально-регулятивні (спрямовані на закріплення кола суб’єктів податкового права, їх загального юридичного статусу);
2) конкретно-регулятивні (спрямовані на закріплення конкретної поведінки суб’єктів);
3) комплексні (що виникають на стику загально1регулятивних і конкретно1регулятивних відносин);
4) охоронні (спрямовані на реалізацію заходів державно-примусового характеру).
Види правових відносин діють у єдності: конкретно-регулятивні правовідносини функціонують лише тоді, коли вступили в дію загально1регулятивні; охоронні відносини передбачають існування регулюючих обов’язків, при порушенні яких застосовуються заходи юридичної відповідальності. Отже, система податкових правовідносин складається з кількох «рівнів» правовідносин, що взаємодіють один з одним.