3.2. Основные технико-экономические показатели предприятия

Технико-экономические показатели работы предприятия

Показатели	Годы
	базовый	1	2	3
1.ТП, тыс. д.е.	416560	432320	573760	573760
2.Рентабельность ТП, %	18,83	37,14	40,79	40,79
3.Выручка от реализ. продук., т.д.е.	333248	474526	576000	622400
4.Прибыль от реализ. прод., т.д.е.	50443,38	110914,3	165987,5	181484,8
5.Рентабельность продаж, %	15,14	23,37	28,82	29,16
6.Балансовая прибыль, т.д.е.	46406,72	107122	163253,1	179016,8
7.Чистая прибыль, т.д.е.	35269,11	81412,69	124072,3	136052,8
8.Рент-сть продаж по чист. прибыли	76	76	76	75,9
9.Точка безубыточности, т.д.е.	147617,58	85959,67	89757,84	89757,84
10.Запас финансовой прочности	55,7	81,89	84,42	85,58
11.Инвестиции в производство всего	5000	52231,8	22699,3	15728,8
в. Том числе в основные фонды (т.д.е)	5000	858
12. Среднегодовая полная стоимость осн.фондов всего, т.д.е.	309150	307410	308268	308268
в. том числе активной части (оборуд)	61830	60090	60948	60948
13. Рентабельность произ-ва, %	12,8	25,9	37,31	39,8
14. Фондооотдача активной части ОФ	6,74	7,19	9,41	9,41
15. Средняя загрузка оборуд, %	76,43	76,43	98,61	98,61
16. Производственные площади задействованные в произв. процессе	7032	6696	6888	6888

Расчет величины нормируемых оборотных средств

Показатели	Годы
	0	1	2	3
Величина оборотных средств, т.д.е.	121181,1	172554,9	195254,2	210983,1
доля нормируемых оборотных средств, т.д.е.	84826,77	120788,4	136677,94	147688,17

Заключение.

При расчете данного проекта была поставлена задача составить план работы предприятия на ближайшие 3 года и дать экономическое обоснование перехода на выпуск нового изделия. Для того чтобы ответить на вопрос о целесообразности такого перехода необходимо рассмотреть работу предприятия в базовом и проектируемом варианте.

Предприятие в течение длительного периода времени специализировалось на выпуске изделия А. Но в последние годы в связи с появлением на рынке продукции аналогичного назначения, но с большими возможностями и лучшего качества, спрос на изделие А стал сокращаться с 3280 до 2624 изделий в базовом году. В результате того, что объемы производства оставались на прежнем уровне, а остатки нереализованной готовой продукции на складе увеличивались, это и привело к сокращению оборачиваемости оборотных средств.

Были проведены научно-исследовательские работы по разработке нового изделия Б, которое соответствовало бы по техническому и качественному уровню аналогичным товарам конкурентов, но конкурировало бы по цене. Проведенные маркетинговые исследования показали, что спрос на изделие Б может составить в 1-м году уже 1190 изделий, а во 2-м 1800 и в 3-м году 1945 изделий, что говорит о конкурентоспособности данного товара с аналогом.

Проанализировав пропускную способность по группам оборудования, я сделала вывод, что на предприятии имеются резервы для увеличения объемов производства изделия Б. Для этого необходимо произвести расшивку «узких» мест, где выполняется наиболее трудоемкая часть программы. После проведенных расчетов стало понятно, что предприятию нужно будет закупить недостающее оборудование 1 группы в количестве 3 единиц. В результате мы сможем повысить эффективность использования основных производственных фондов и увеличить пропускную способность.

Учитывая, что в 1-й год предприятие сможет перейти на выпуск изделия Б только в размере 70% от максимальных производственных возможностей, а во 2-й и 3-й года – в размере 90%, производственный план цеха по выпуску нового изделия Б будет выглядеть так: 1-й год –1351шт., 2-й и 3-й года –1793 шт. За счет этого у предприятия к концу 3-го года на складе останется 2 шт. нереализованной готовой продукции; возрастет оборачиваемость оборотных средств.

Расчет предполагаемой прибыли показывает, что балансовая прибыль предприятия после перехода на выпуск нового изделия должна вырасти с 46406,72 тыс. д.е. в базовом году до 107122 тыс. д.е. во 1-м году, 163253,1 тыс. д.е. во 2-м году и 179016,8 тыс. д.е в 3-м году. Такое увеличение прибыли связано с высокой рентабельностью новой продукции, что делает ее более привлекательной для производства.

Проектируемый вариант перехода производства с продукции А на продукцию Б предполагает увеличение рентабельности выпускаемой продукции: с 18,83% продукции А до 37,14% в 1-м и 40,79% во 2-м и 3-м году продукции Б. На основе этого можно сделать вывод о том, что каждая д.е. вложенная в основные фонды в проектируемом варианте будет приносить большую прибыль, чем та же д.е. вложенная в основные фонды в базовом году. Об этом же говорит показатель фондоотдачи, который также возрастет с 6,74 в базовом году до 9,41 в 3-м году. В результате можно сделать вывод о том, что вложения в основные фонды в проектируемом варианте являются более привлекательными по сравнению с аналогичными вложениями для базового года. Кроме того, в 3-м году будет максимально возможное использование производственной мощности цеха.

Для реализации данного проекта потребуется дополнительное привлечение капитала в виде банковского кредита, который будет полностью погашен в течение 2-х лет.

Таким образом, исходя из полученных результатов деятельности предприятия в базовом и проектируемых годах и на основании рассчитанных показателей эффективности внедрение данного проекта с 1-го года целесообразно и экономически обоснованно.