2. Формирование плана производства и реализации продукции

План реализации (продаж) определяется на основе анализа спроса на продукцию и производственных возможностей предприятия. При разработке плана реализации нужно учесть максимально возможное удовлетворение спроса. Планы производства и реализации продукции разрабатываются в 2 этапа.

I этап: проект плана производства разрабатывается исходя из условия 70% загрузки производственной мощности на этапе освоения новой продукции (1 –ый год) и нормативной загрузки производственной мощности (90%) в последующие годы. Резерв мощности (10%) предусматривается из-за разного уровня производительности по операциям технологического процесса.

II этап: сопоставим план производства и прогнозируемый спрос в табл. П.1.4 [1, стр33].

Расчет плана производства изделия Б

Показатели	Годы
	1	2	3
Проект плана производства изделия Б, шт.	1351,68	1737,88	1737,88
План производства изделия Б, шт.	1351,68	1737,88	1737,88
План по товарной продукции, тыс. д. ед.	432539,13	556121,74	556121,74

Составим план реализации продукции, он будет отличаться от плана производства на величину запасов ГП на складе предприятия.

Движение готовой продукции на складе, шт.

Показатели	Изделие	Годы
		базовый	1	2	3
Остатки готовой продукции на начало года	А	164	820	-	-
	Б	-	0	161	98
Произведено за год	А	3280	-	-	-
	Б	-	1351	1737	1737
Реализовано за год	А	2 624	820	-	-
	Б	-	1190	1800	1835
Остатки готовой продукции на складе на конец года	А	820	-	-	-
	Б	-	161	98	0

Изделие А: 1) Т.к. производство изделия А шло до 1 года, и было равно 3280 шт., то в базисном году оно тоже равно 3280.

2) т.к. изд. А производилось в -2, -1, базисном году в размере 3280 шт., а его реализация была меньше, то рассчитаем размер остатка ГП на складе на начало и конец года:

3) Т.к. объем реализации за -2, -1 и 0 года колеблется в размере от 3280 до 2624 шт., то можно предположить, что остаток ГП на конец базисного года в размере 820 шт. мы сможем полностью реализовать в 1 год

Изделие Б: Т.к. во 2-м и 3-м году спрос больше производственных возможностей, а в 1-м году проект плана производства превысил величину спроса, то в 1-й год необходимо предусмотреть выпуск продукции, который обеспечит не только продажи текущего периода, но и сформирует складские запасы. Поэтому план производства изделия Б на 1-й год будет равен проекту плана производства, т.е. 1351 изделие, причем 1190 изделий пойдут на реализацию (ожидаемы спрос), а оставшееся 161изделие сформирует складские запасы на 2, 3 года. За 2 год будет реализовано 63 изделия со склада, что полностью обеспечит спрос в 1800 шт., а в 3-й год оставшиеся 98 изделий. Таким образом, обеспечивается отсутствие запасов ГП на складе на конец 3-го года, что означает уменьшение рисков, но при этом спрос в 1945 шт. не будет удовлетворен полностью, поэтому нам необходимо увеличить выпуск продукции в 2 и 3 году, чтобы удовлетворить спрос в 3-м.

Т.к. для полного покрытия спроса в 3-м году нам не хватает 110 единиц изделия, разделим их производство на 2 и 3 год. Т.е. во 2, 3 году будем производить на 55 штук больше. Для этого проведем перерасчет производственных показателей.

Год	2	3
Выпуск продукции при ПМ-90%, шт	1737	1737
Плановый выпуск прод., шт.	1792	1792
ПМ после увеличения производства (100%), шт	1991	1991

Т.к. ПС-ти по всем 4 группам оборудования не могут дать требуемую производительность, мы принимаем решение, о вводе со 2-го года дополнительного оборудования.

Определим количество необходимого оборудования исходя из формулы:

Показатели	Группы оборудования					Итого
	1	2	3	4
Парк оборудования в 1 год	85	79	81	34	279
Норм. удел. Трудоемкость изделия Б, н-ч./шт.	184	169	174	73	-
Пропускная способность 1года, шт	1930,98	1953,96	1945,86	1946,85	-
Потребность в изменении парка оборудования расчетная, шт.	2,65	1,5	1,88	0,77
Потребность в изменении парка оборудования принятая, шт.	3	2	2	1	+8
Парк оборудования во 2, 3год, шт	88	81	83	35	287
Годовой дейст. фонд времени парка оборудования, станко-ч.(с учетом Квн)	367840	338580	346940	146300
Пропускная способность 2, 3 года, шт	1999	2003	1993,9	2004

Расчет плана производства изделия Б с учетом изменений во 2 и 3 году (ПМ =1993шт. т.к. ведущей группой оборудования становится 3гр.):

Показатели	Годы
	1	2	3
Проект плана производства изделия Б, шт.	1351	1793	1793
План производства изделия Б, шт.	1351	1793	1793
План по товарной продукции, тыс. д. ед.	432320	573760	573760

Составим план реализации продукции, он будет отличаться от плана производства на величину запасов ГП на складе предприятия с учетом доп. станков.

Движение готовой продукции на складе, шт.

Показатели	Изделие	Годы
		базовый	1	2	3
Остатки готовой продукции на начало года	А	164	820	-	-
	Б	-	0	161	154
Произведено за год	А	3280	-	-	-
	Б	-	1351	1793	1793
Реализовано за год	А	2 624	820	-	-
	Б	-	1190	1800	1945
Остатки готовой продукции на складе на конец года	А	820	-	-	-
	Б	-	161	154	2

Рассчитаем показатели товарной продукции и выручки от реализации продукции.

План реализации

Плановые показатели	Годы
	0	1	2	3
Продажи изделия А, шт.	2624	820	-	-
Выручка от реализ. изделия А, тыс. д.е.	333248	93726	-	-
Продажи изделия Б, шт.	-	1190	1800	1945
Выручка от реализ. изделия Б, тыс. д.е.	-	380800	576000	622400
Итого выручка от реализ. издел., тыс. д.е.	333248	474526	576000	622400

Цена на изделия Б в табл. П.1.4 [1, стр.33 ] на изделие А в табл. П.1.5 [1, стр. 34], Для обеспечения продажи морально устаревшего изделия А в 1 году предусмотрена скидка с цены в размере 10%.

Проверим возможность внедрения дополнительного оборудования исходя из размеров производственных площадей:

Показатели	Значение
Общ. производительная площадь цеха, кв. м.	7200
Нормы производственной площади на 1 станок, кв. м.	24
Кол-во оборуд., MAX-но возможное к размещению, шт.	300
Наличный парк оборудования	287
Возможность доп. размещения оборудования, шт.	13