Вопрос 2. Выявите особенности формирования налоговой базы с использованием основного метода.

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вопрос 3. Следует ли принимать к налоговому вычету НДС по предоплате. Обоснуйте ответ. ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Задача 4. Организацией за налоговый период произведены следующие хозяйственные операции:

• Приобретены и введены в эксплуатацию основные средства на сумму 322 000 руб.(с НДС);

• оплачены и оприходованы материальные ресурсы на сумму - 36 600 руб.(с НДС )

При этом в налоговом периоде предприятием:

• отгружена готовая продукция на сумму 992 000 руб.(с НДС), в т.ч. в счет ранее полученных авансов на сумму 334 000 руб.;

• получена предоплата в счет , будущей поставки продукции на сумму 700 тыс. руб.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задача 5. Налоговая база организации по НДС за январь-март текущего 200…года сформирована следующим образом:

• выручка от реализации покупных товаров с НДС- 2 400 тыс. руб.

• аренда государственного имущества- 280 тыс. руб.

• стоимость выполненных работ для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организаций- 600 тыс. руб.

• выручка от реализации товара на экспорт- 420 тыс. руб.

Определите, вправе ли организация претендовать на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС с апреля 200… года. __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задача 6. В январе 200… года организация заключила с покупателем договор на поставку мебели. Сумма договора 172 тыс. руб. в т.ч. НДС. В этом же месяце организация получила предоплату в счет предстоящей поставки в размере 50% от суммы договора. В апреле 200… года мебель была отгружена покупателю. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговые периоды.

.

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ф.И.О. Группа _______

Вариант 26

Вопрос 1. Перечислите условия, дающие право на освобождение от уплаты ндс.

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________