Слайд 11 Цели применения сур:
В ТК ТС регламентированы цели применения системы управления рисками. Такими целями являются
1) обеспечение в пределах компетенции таможенных органов мер по защите национальной (государственной) безопасности, жизни и здоровья человека, охране окружающей среды;
2) сосредоточение внимания на областях повышенного риска и обеспечение более эффективного использования имеющихся в распоряжении ресурсов;
3) выявление, прогнозирование и предотвращение нарушений таможенного законодательства таможенного союза и (или) законодательства государств-членов таможенного союза:
имеющих устойчивый характер;
связанных с уклонением от уплаты таможенных пошлин, налогов в значительных размерах;
подрывающих конкурентоспособность товаров таможенного союза;
затрагивающих другие виды контроля, обеспечение соблюдения которых возложено на таможенные органы;
4) ускорение проведения таможенных операций при перемещении товаров через таможенную границу.
Слайд 12 Задачи сур:
К основным задачам системы управления рисками относят:
1) создание единого информационного пространства;
2) разработка методик (программ) по выявлению рисков;
3)определение потенциальных и фиксирование выявленных рисков;
4) выявление причин и условий, способствующих совершению
таможенных правонарушений;
5) оценка возможного ущерба в случае возникновения потенциальных
рисков и ущерба при выявленных рисках;
6) определение возможности предотвращения или минимизации рисков, а так же определение требуемых ресурсов и разработка предложении по их оптимальному распределению;
7) разработка и применение методик оценки эффективности применяемых мер;
8) разработка и практическая реализация мер по предотвращению или минимизации риска;
9) контроль и практическая реализация мер по предотвращению или минимизации риска;
10) оценка эффективности применяемых мер по управлению рисками и корректировка управленческих решений
11) Накопление и анализ информации о результатах применения отдельных форм таможенного контроля либо их совокупности, а так же о причинах при условиях, способствующих совершению таможенных правонарушений, с целью выработки предложений по модернизации стратегии таможенного контроля.
лайд 13УРОВНИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СУР
Слайд 15 Структура профиля риска
Профиль риска – это совокупность сведений об области риска, индикаторах риска, а так же указания о приминении необходимых мер по предотвращению или минимизации рисков (Гл 18 стат 127 ТКСТ)
Профиль риска, как основной инструмент СУР содержит указания о применении мер по его минимизации. Перечень мер по минимизации риска содержится в профиле риска. Профили риска доводятся до таможенных органов с применением программных средств или на бумажном носителе.
Область риска - отдельные сгруппированные объекты анализа, в отношении которых требуется применение отдельных форм таможенного контроля либо их совокупности, а также повышение эффективности таможенного администрирования.
1) Выявление области риска
Например, группа или тип участников ВЭД (состав, область деятельности, репутация, платежеспособность).
Индикаторы риска - определенные критерии с заданными заранее параметрами, отклонение от которых позволяет осуществлять выбор объекта контроля.
3)Установление индикаторов риска
Они бывают следующих типов:
индикаторы риска, относящиеся к товарам:
количество товара, таможенная стоимость, страна происхождения, товарная классификация и др.
индикаторы риска, относящиеся к участникам ВЭД:
Оценка риска - систематическое определение вероятности возникновения риска и последствий нарушений таможенного законодательства в случае его возникновения.
4) Оценка риска.
Предусматривается вероятность совершения правонарушения или преступления. Оценка может проводиться:
· путем установления высокой, средней и низкой степени риска;
· присвоения числовых значений (1,2, …, n,) различными степенями риска;
· специфические обозначения.
Срочный профиль риска- профиль риска, предназначенный для оперативного доведения до должностных лиц, осуществляющих таможенное оформления и таможенный контроль товаров и транспортных средств, информации о необходимости применить меры по минимизации рисков к определенной партии товаров и (или) транспортным средствам до завершения таможенного оформления.
Ориентировка- информация о риске средней степени, для минимизации которого целесообразна разработка профиля риска ввиду неточности (широкой области применения) такой информации. Ориентировка не содержит указаний (рекомендаций) о применении форм таможенного контроля и мер по минимизации рисков. Ориентировка доводятся до таможенных органов в качестве информации, используемой при таможенном контроле товаров и транспортных средств.
Зональный профиль риска- профиль риска, действующий в регионе деятельности одной таможни. Региональный профиль риска- профиль риска, действующий в регионе деятельности одного Регионального таможенного управления (РТУ). Общероссийский профиль риска- профиль риска, действующий на всей территории Российской Федерации либо в отдельных таможенных органах, расположенный в регионе деятельности разных РТУ.
Краткосрочный профиль риска- профиль риска с установленным сроком действия от 1 рабочего дня до 1 месяца. Среднесрочный профиль риска- профиль риска с установленным сроком действия от 1 до 3-х месяцев. Долгосрочный профиль риска- профиль риска с установленным сроком действия свыше 3-х месяцев. Приказ ФТС России № 1200 от 6 июня 2011 года «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене» (приложение № 2).
Выделяют следующие этапы проведения анализа риска:
2) Исследование рисков
Предусматривается конечная цель. Например: контрабанда, уклонение от таможенного контроля, нарушение запретов и ограничений, неполная уплата пошлин и налогов.
5) Составление профиля рисков.
Профиль рисков включает в себя следующие элементы:
- описание области риска;
- исследование и оценка риска и его индикаторов;
- необходимые меры по контролю;
- время проведения контроля;
- результаты контроля;
- оценка проведенных мероприятий.
Конечным результатом является разработка соответствующей процедуры контроля (например: отбор товара для дополнительной проверки документов, определяющих его происхождение), конкретных технологий контроля, исходя из имеющихся ресурсов по кадрам, технике, программному обеспечению и т.д. Далее контроль концентрируется в так называемых «областях риска», где совершение правонарушений наиболее вероятно