Расследование взяточничества

Особенности:

1. Сложность состава, включающая необходимость, как передачи имущества, так и выполнение определенных действий.

2. Передача предмета взятки, как правило, носит конспиративный характер или внешне легальную форму.

3. Отсутствие свидетелей.

4. Обычно противодействие расследованию со стороны взяткодателя или получателя.

5. Носит многоэпизодный характер, либо связано с другими преступлениями, поэтому необходимо отрабатывать каждый эпизод отдельно.

Типичные ситуации:

1. Сообщение о вымогательстве взятки. Взятка не была передана.

2. Сообщение о готовящейся взятке, но нет заявителя.

3. Сообщение о взятке, уже имевшей место.

Ситуация №1

Действия:

1. Допрос заявителя.

2. Тактическая операция – передача взятки под контролем. Осмотр предмета взятки, осмотр лица, передающего взятку. Передача этому лицу предмета взятки. Инструктаж и наблюдение за перемещением. Задержание в момент передачи взятки, его личный досмотр, обыск по месту жительства и работы.

3. Допрос взяткодателя.

4. Допрос взяткополучателя.

5. Допрос свидетелей.

6. Ревизия административной деятельности должностного лица.

7. Очная ставка.

8. Назначение экспертиз.

Ситуация №2

Задача – задержание с поличным взяткодателя и взяткополучателя.

Действия:

1. Создание следственно-оперативной группы

2. Оперативное наблюдение за взяткодателем и получателем

3. Задержание в момент передачи

4. Досмотры, обыски, допросы, ревизии, как и в сит.№1

Ситуация №3

1. Начинать надо с ревизии, как я и сказал! Какие действия, в отношении кого. Проверка для установления трех моментов:

   1. Наличие предмета взятки

   2. Возможность выявления действия, обусловленного взяткой

   3. Возможность установления свидетелей

2. Установление и допрос возможных свидетелей получения имущества или выполнения действий

Исследование материалов ревизии и инвентаризации для решения вопроса о возбуждении дела

Инвентаризация – количественный пересчет; ревизия – как они появились, откуда, куда ушли, исследование первичных документов и т.д. По итогам ревизии составляется акт, который подписывает руководитель предприятия, аудитор, материально-ответственное лицо.

Это проверочные действия.

1. Анализ материалов документальной ревизии. Определение правильности и полноты представленных документов:

   1. Заявление (письмо) руководителя предприятия о факте недостачи.

   2. Акт служебного расследования по факту недостачи.

   3. Акт документальной ревизии с инвентаризационной ведомостью.

   4. Документы, подтверждающие недостачу (счета фактуры, накладные и т.д.)

   5. Документы, представленные материально-ответственным лицом (МОЛ). Объяснения, документы различные.

   6. Список лиц, имеющих отношение к материально-ответственному лицу.

   7. Справки о результатах, предшествующих ревизии или инвентаризации.

   8. Справка о зарплате мол.

   9. Личное дело мол

Если речь идет о хищении или недостачи денежных сумм, то дополнительно прилагаются документы:

10. Приемо-сдаточные документы по кассе.

11. Кассовые отчеты.

12. Акт инвентаризации кассы.

13. Справка по балансу «касса».

При недостаче товара дополнительно прилагаются:

14. Сличительная ведомость.

15. Ведомость движения товаров и тары.

16. Лимит предприятия - предельно возможное количество товара, которое может быть произведено и вывезено.

1. Опрос ревизора.

2. Выемка документов.

3. Опрос свидетелей по списку, представленному в ревизионную комиссию.

4. Опрос мол.

5. Изъятие личное бухгалтерии, записных книжек, черновых записей мол.

6. Опрос знакомых, родственников, иных свидетелей по вопросам об образе жизни, доходах и расходах мол.

7. Если после производства данных действий следователь придет к выводу, что имеются признаки состава преступления, предусмотренного ст.160, то выносится решении о возбуждении уголовного дела.

Бухгалтерские, финансово-экономические, почерковедческие и иные экспертизы.