Журнал 5 за жовтень 2008 р. За кредитом рахунків:

№

пор.

Дебет рахунків

Кредит рахунків

Усього

№ 90

№ 92

№ 93

№94

№95

№96

№ 97

№98

№99

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1.

79 “Фінансові результат”

10366,10

5551,88

1329,69

74051,37

91299,04

2.

3

Усього

10366,10

5551,88

1329,69

–

–

–

74051,37

–

–

91299,04

Відмітки

№

пор.

Дебет рахунків

Кредит рахунків з журналів 1, 2, 3, 4, 6

Усього

1

2

3

4

6

1

2

3

4

5

6

7

8

1

1.1

1.2

Фінансові витрати

Відсотки за кредитом

Інші фінансові витрати

1.3

Усього за рахунком 95

“Фінансові витрати”

–

–

–

–

–

–

2

96 “Втрати від участі

в капіталі”

–

–

–

–

–

–

3

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

Інші витрати

Собівартість

реалізованих

необоротних активів

Втрати від

неопераційних курсових

різниць

Уцінка необоротних

активів і фінансових

інвестицій

Списання необоротних

активів

20,00

20,00

76031,37

76031,37

3.7

Усього за рахунком 97

“ Інші витрат и”

20,00

–

–

76031,37

–

76031,37

4

98 “Податки

на прибуток”

5

Усього

20,00

–

–

76031,37

–

76051,37

№

Продовження Додатку Н

пор.

Дебет рахунків

Кредит рахунків

З журналів 1, 2,

3, 4, 5, 6, 7

Разом

витрат

(сума

граф 17-23)

Разом

витрат з

початку

року

20

"Вироб

ничі закази"

26 "Готова продук-ція"

65 "Розра-хунки за страху-ваням"

66 "Розра-хунки з оплати праці"

91

"Загально-виробничі витрати"

Усього за Журна-лом 5 (сума граф 3 –6)

4

3

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1.

1.1

1.2

1.3.

1.4

1.5

1.6

Виробництво

Виробництво меблів

4938,95

223,65

900,00

2191,00

8253,60

137,92

8391,52

1.7.

Усього за рахунком 23 "Виробництво"

4938,95

223,65

900,00

2191,00

8253,60

137,92

8391,52

2

90 " Собівартість реалізації"

х

10111,81

х

х

254,29

10366,10

10366,10

3

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

Загальновиробничі витрати

Витрати на управління виробництвом

Амортизація необоротних активів загальновиробничого призначення

Витрати на утримання, експлуатацію та ремонт основних засобів, загальновиробничого призначення

390,00

1000,00

1390,00

1390,00

х

х

х

610,29

610,29

445,00

445,00

3.7

Усього

за рахунком 91 "Загальновиробничі"

390,00

1000,00

1390,00

610,29

445,00

2445,29

4

4.1

4.2

4.3

4.4

Адміністративні витрати

Витрати на утримання адміністративно-управлінського персоналу

Витрати на службові відрядження

Амортизація необоротних активів

702,00

1800,00

2502,00

2502,00

х

х

х

х

823,88

823,88

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Продовження Додатку Н

10

11

12

4.5

Інші витрати загальногосподарського призначення

2230,00

2230,00

4.6

Усього за рахунком 92 "Адміністративні витрати"

702,00

1800,00

2502,00

823,88

2230,00

5555.88

5

5.1

5.2

5.3

5.4

5.5

Витрати на збут

Витрати пакувальних матеріалів

Витрати на транспортування продукції

Витрати на оплату праці й комісійні продавцям

Витрати на рекламу

Інші

37,70

37,70

37,70

х

х

216,94

570,00

786,94

786,94

410,05

100,00

510,05

5.6

Усього за рахунком 93 "Витрати на збут"

37,70

216,94

570,0

824,64

410,05

100,00

1334,69

6

6.1

6.2

6.3

6.4

6.5

6.6

6.7

Інші витрати операційної діяльності

Відрахування до резерву сумнівних боргів і безнадійна заборгованість

Собівартість реалізованих виробничих запасів

Нестачі і втрати від псівання цінностей

Штрафи, пені, неустойки

Утримання об’єктів соціально-культурного призначення

Інші витрати операційної діяльності

6.8

Усього за рахунком 94 "Інші витрати операційної діяльності"

7

99 "Надзвичайні витрати"

8.1

8.2

8.3

15,

20, 22, 23, 24,

25, 26,28,

37, 39,

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Продовження Додатку Н

10

11

12

8.4

8.5

8.6

8.7

47,

63, 65, 66, 68

9

Усього за розділом III

4976,65

10111,81

1532,59

44270,00

2445,29

23336,34

1982,14

2775,00

28093,48

10

Відмітки