Контрольные вопросы
Какие бух. проводки формируются при проведении документа Отчет производства за смену?
Запишите последовательность оформления документов по реализации продукции.
Какие проводки формируются по документу Счет?
Как оформить Накладную по реализации ГП покупателю?
Запишите какие проводки формируются при реализации продукции?
Как наглядно можно получить информацию о продажах и задолженности покупателей?
Почему в операции 13 покупателю не выставляется счет на оплату?
Какие методы реализации Вы знаете для целей бухгалтерского и целей налогового учета?
Какие предприятия могут использовать кассовый метод реализации?
Какой метод реализации применяется на рассматриваемом предприятии?
Методические указания к практической работе № 11
Тема: «Закрытие периода. Формирование итоговых отчетов»
Цель работы: Научиться закрывать период и формировать итоговую отчетность
Порядок выполнения работы:
1. Записать в тетрадь тему и цель работы
2. Ознакомиться с методическими указаниями
3. Выполнить предложенное задание
4. Ответить письменно на контрольные вопросы
5. Защитить практическую работу
Методические указания
Отдельные учетные процедуры связаны со значительным объемом вычислительных операций. В их число входит ежемесячный расчет суммы амортизации по объектам основных средств и нематериальных активов, расчет себестоимости произведенной продукции, списание расходов будущих периодов, закрытие счетов, определение финансовых результатов и т.д.
В условиях автоматизированного ведения учета такие операции могут быть выполнены автоматически, то есть без участия бухгалтера.
В программе 1С:Бухгалтерия 8 они выполняются с помощью документа Закрытие месяца (меню Операции - Регламентные).
Документ вводится ежемесячно как последний документ месяца. То есть предполагается, что к моменту ввода этого документа в учете отражены все хозяйственные операции, а в соответствующих регистрах сведений содержаться все необходимые данные для выполнения регламентированных операций.
Задание
1. Установите рабочую дату 01.07.2012 Заполните через меню Операции – Регистры сведений – Методы распределения косвенных расходов организации
2. Следует установить порядок подразделений для закрытия счетов через меню Операции – Документы – Установка порядка подразделений для закрытия счетов
Аналогичный порядок установите на 01.08.2012 и 01.09.2012.
3. 30.09.2012 проведена инвентаризация остатков НЗП. Оформите ее результаты через меню Производство – Инвентаризация остатков незавершенного производства
4. Следует произвести Закрытие периода 01.07.2012 - 30.09.2012. Для этого необходимо воспользоваться документом Закрытие месяца. Ранее Вы уже пользовались данным документом при начислении амортизации. Необходимо просто открыть уже имеющиеся документы, проставить все флажки и перепровести документы еще раз.
Аналогично закройте август и сентябрь.
При проведении данной операции будут появляться служебные сообщения. Данная операция не проводится в полном объеме в данной программе, так как Вы работаете в лицензионной учебной версии программы и соответственно Вам доступен не весь объем возможностей, которые предусмотрены в версиях предназначенных для реальной работы.
5. По окончании отчетного периода производится реформация баланса. Она включает закрытие счетов 90,91 и 99.
Счета 90 и 91 закрываются на счете 99, тем самым показывая финансовый результат.
Все эти операции были произведены в предыдущей операции по Закрытию месяца.
Так как 4 задание не было выполнено в полном объеме из-за особенностей учебной версии программы, то некоторые счета косвенных затрат имеют на конец периода остатки, что оказывает влияние на некорректное формирование Бух. баланса. Поэтому перед составлением отчетности предлагается следующее
необходимо определить остатки на конец июля по счетам 25,26,44,90,91 используя меню Отчеты – Оборотно сальдовая ведомость
В представленной ведомости из перечисленных счетов (25,26,44,90,91) Остаток имеется только на счете 26. У Вас могут быть остатки и по другим счетам. Их следует закрыть через операции введенные вручную. Проводки будут следующие
Для 25 счета Д20 К25
Для 26 счета Д90.08.1 К 26
Для счета 44 Д90.07.1К44.01
Для счетов 90 и 91 в зависимости где остаток Д90,91К99 или Д99К90,91
Закрываем счет 26 через операции вручную, учтите что у вас может быть другая сумма.
Так как мы списали остаток с 26 счета на 90, то там сел остаток поэтому следует списать его с 90-го счета. Здесь же добавляем новую операцию
Проведя эти операции нам удалось списать остатки со счетов на которых они были но быть их не должно было быть.