3. С внутреннего контроля и состояния финансово отчета. Надзорный орган рассматривает эти вопросы с цель убедиться в том:

• организуется структура банка эффективного обеспечения распространения полномочий и ответственности по каждому виду банковских операций.

• система внутреннего контроля соответствует профилю принятых рисков.

• подразделения осуществляют банковские операции и друге сделки независимо от подразделений, осуществление их решений и отражение в учете.

• банком приняты необходимые структурные обеспечения соответствующие его деятельности существующему законодательству.

• внутренний аудит обеспечивает проведение независимой и объективной оценки деятельности банка.

• в банке на постоянной основе осуществляют проверки системы внутреннего контроля и информационных систем.

• отчетность предоставляется банком в надзорный орган достоверна и точно отражает принятые банком риски, ошибки своевременно выявляются и устраняются.

Для оценки результатов деятельности банков принимает следующие коэффициенты:

• рентабельность капиталов

• рентабельность активов

• чистой % моржи

• соотношение операционных доходов и суммарных активов

• соотношение операционных расходов и доходов

• соотношение расходов и активов

• соотношение расходов и финансовых результатов

• соотношение % доходов и финансовых результатов

• соотношение комиссии доходов и финансового результата

• соотношение доходов от торгов операций и финансового результата

• соотношение не % доходов и финансовых результатов

• моржа комиссии доходов

• торговая моржа

• моржа дохода

• моржа текущего расхода

• моржа результатов деятельности

• моржа резервов на возможные потери

• моржа до прибыли уплаченных налогов

• соотношение резервов и общей величины ссуд предоставленных клиентам.

Для оценки рисков резервов и структуры балансов используются коэффициенты:

• соотношение ресурсов и активов взвешенная с учетом риска.

• соотношения рисков и доходов, соответствующих резервов и численных % доходов.

• соотношения безнадежных суд и ссуд предоставленных клиентам

• соотношение активов взвешено с учетом риска и суммарных активов.

• коэффициент достаточности капитала

• соотношение активов приносящих % доход и суммарных активов

• соотношение депозитов и суммарных активов

• показатели соотношения кредитов и депозитов.

• соотношение межбанковских сумм и депозитов

• коэффициент ликвидности

Для оценки динамики деятельности банка принимают следующие коэффициенты:

• изменение объектов сумм предоставленных клиентам.

• изменение объема депозитов клиента

• изменение объема суммарных активов

• изменение объема прибыли до уплаты капиталов

• изменение объема чистой прибыли.

Банковское регулирование и надзор

Согласно Российскому Законодательству регулирования надзора является банк России, осуществляет надзор за соблюдением банковских законодательных нормативных актов банка России установлением оязательных нормативов. Главные цели поддержания надзора:

• поддержание стабильности

• защиты интересов вкладчиков и кредиторов

При банке России создан специальный надзорный орган – комитент банковского надзора руководители комитета надзора назначается председателем банка России из числа членов совета директоров выполняет регулирующую функцию банка России установлены и обязательно для всех банков по проведению банковских операций, о веди бу к отчетности банка России вправе получать у КБ необходимую информацию о их деятельности и требовании разъяснения о получении информации. Для составления банковской статистики, анализа экономической ситуации банка России имеет право запрашивать необходимую информацию на безвозмездной основе у федеральных органов их территориальных органов.

Банк России принимает решения о государственной регистрации кредитования организаций ведет книгу гос регистрации выдает лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие лицензий и отзывать их. Банк России устанавливает квалифицированные требования кандидата на должности члена совета директоров КБ, руководства их заместителей, гл бухгалтера его заменителей.

Приобретение одним или группой физических и юридических лиц более 5% акций долей кредит организации требует уведомления, а более 20 %-предварительное уведомление у приобретенных более 5% акций, направляется в банк России не позднее 30 дней с момента приобретения банка России в течении 3 дней сообщает заявителю о своем решении (согласии или отказе) по вопросу приобретения более 25 % акций.

В целях обеспечения устойчивости кредитной организации может установить следующие обязательные нормативы, минимальный размер уставного капитала и собственных средств.

1.минимальный размер уставного капитала и собственных средств.

2. предельный размер имущества не денежных вкладов в уставный капитал.

3. максимальный размер риска на первого заемщика.

4. максимальный размер крупных рисков.

5. нормативы ликвидности.

6. нормативы достаточности собственных средств.

7. размеры валюты % и других финансовых рисков.

8. минимальный размер резервов создаваемых под риски.

9. нормативное использование собственных средств.

10. максимальный размер кредитов, банк гарантий и поручительств.

Например максимальный размер риска на первого заемщика устанавливается в % от размера собственных средств в организации и не может превышать 25 %. Крупным кредитным риском является сумма кредитов гарантии и поручительств в пользу первого клиента превышающему 5% собственных средств. Размер норматива использования средств для приобретения акций не может превышать 25% размера собственных средств. Максимальный размер кредитов банк гарантий и поручительств не может превышать 50% собственных средств. Банк России устанавливает методики определения указаний нормативов с учетом международных стандартов и конструкций с кредитными организациями, банк ассоциаций и союзами. О предстоящем изменении нормативов и методик, банк России официально объявляет не позднее чем за 1 месяц до их введения в действие. Если размер собственных средств в кредитных организациях окажется меньшим размером ее уставного капитала, банк России обязан направить такую организацию требованиям о проведении в соответствии этих показателей. Проверки могут проводить: уполномоченные представители (служащие банка России) или аудиторские организации (по поручению совета директоров) банк России не вправе проводить более одной проверки организации по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период. При этом проверкой может быть охвачены 5 календарных лет, предшествующему году проведения проверки. В случаях нарушения кредитных организациях, федеральных законов, нормативных актов и подлежащих актов банка России, не предоставив информации или предоставление не полной и достоверной информации., банк России вправе требовать устранений этих нарушений, взыскать штраф в размере 0,1 минимального размера уставного капитала иди ограничить проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев.

В случае неисполнения в установленный срок подписаний о устранении нарушений, банк России вправе:

1. Взыскать кредитной организации штраф в размере 1% уставного капитала.

2. Потребовать от кредитной организации изменения структуры активов, замены руководства, осуществление реорганизации.

3. Изменить на срок до 6 месяцев установленные обязательные нормативы.

4. Ввести запрет на осуществление отдельных банковских операций на срок до 1 года.

5. Назначить временную администрацию по управлению кредитной организации на срок до 6 месяцев.

6. Ввести запрет на осуществление реорганизации если вершина необходимого признания банка банкротом.

7. Предложить учредителям предпринять действия направленные на увеличение собственных средств кредитной организации.

Взаимоотношения банка России с кредитными организациями их ассоциациями и союзами, проводят консультации перед принятием решения нормативного характера, представляет необходимость разъяснения рассматривает предложения по вопросам регулирования банковской деятельности. Банк России обязан давать ответы по вопросам кредитных организаций в письменной форме, не позднее 1 месяца. В целях взаимодействия с кредитными организациями банк России может создавать комитет рабочей группы, с привлечением представленных кредитных организаций для изучения отдельных вопросов банковского дела. Банк России не отвечает по обязательствам кредитных организаций, а кредитные организации по банкам России.