Особенная часть

Тема 5 Бюджет. Бюджетное право и бюджетное устройство.

Понятие и роль государственного бюджета в осуществлении социально-экономических задач государства. Понятие и предмет бюджетного права. Конституционные основы бюджетного права. Источники бюджетного права.

Понятие , особенности и субъекты бюджетных правоотношений. Бюджетные права государственных и муниципальных образований.

Основные принципы бюджетного устройства. Состав бюджетной системы. Характеристика бюджетов различных видов, их роль. Состав расходов и доходов государственного бюджета. Основные направления расходов государственного бюджета. Дефицит и профицит бюджета. Оборотная кассовая наличность. Резервные фонды. Роль внебюджетных фондов.

Понятие и принципы распределения доходов и расходов между бюджетами разных уровней. Задачи и методы бюджетного регулирования.

Тема 6. Бюджетный процесс.

Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса. Бюджетный период. Порядок составление проектов бюджетов. Рассмотрение проектов бюджетов государственными органами власти и исполнительными органами различных уровней. Права планово-бюджетных и иных комиссий. Права депутатов в процессе рассмотрения проекта бюджета. Порядок утверждения бюджетов.

Исполнение бюджета. Органы, исполняющие государственный бюджет. Права и обязанности получателей бюджетных средств. Формы предоставления бюджетных средств. Казначейская система.

Порядок составление, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении бюджета.

Тема 7. Понятие и система государственных доходов.

Доходы централизованные и децентрализованные. Система и классификация доходов бюджетов. Особенности публично-правовых и частноправовых доходов. Порядок установления доходов.

Тема 8. Налоговое право.

Понятие, функция и роль налогов. Система источников налогового права. Структура, содержание и значение налогового кодекса Российской Федерации. Виды налогов. Система налогов. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений. Объекты обложения налогами. Единицы обложения. Ставки налогов и сроки их уплаты. Льготы по налогам.

Ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства. Охрана прав налогоплательщиков. Порядок обжалования действий налоговых органов.

Налоги и обязательные платежи юридических лиц. Прямые (на прибыль, на имущество) и косвенные (на добавленную стоимость, акцизы, таможенные пошлины) налоги. Социальные налоги.

Особенности налогообложения в свободных экономических зонах и зонах свободной торговли.

Налоги с населения, их роль. Система налогов с населения. Подоходный налог. Субъекты налогообложения. Порядок исчисления и взимания. Налогообложение различных категорий плательщиков. Правовое значение декларации о доходах. Ответственность лиц, нарушающих законодательство о подоходном налоге. Поимущественные налоги. Их виды, субъекты, объекты, порядок установления ставок и льготы.

Местные налоги и сборы. Полномочия органов государственной и исполнительной власти местного самоуправления в регулировании местных налогов и сборов. Виды местных налогов. Круг налогоплательщиков, объект налогообложения, льготы. Местные сборы, их виды, особенности взимания.

Тема 9. Правовые основы государственного кредита.

Понятие и формы государственного кредита. Позиции Бюджетного кодекса Российской Федерации о внутреннем и внешнем государственном долге. Особенности правоотношений, возникающих в области государственного кредита. Правовое регулирование государственных займов. Договор государственного займа: его содержание и особенности.

Тема 10. Понятие и функции государственного страхования.

Отрасли и виды государственного страхования. Финансово-правовые отношения в области государственного страхования. Обязательное государственное личное страхование отдельных категорий государственных служащих и граждан. Особенности законодательства в данной сфере.

Тема 11. Правовые основы государственных расходов.

Понятие и система расходов государства. Централизованные и децентрализованные расходы. Понятие и принципы финансирования расходов. Понятие и принципы бюджетного финансирования. Объекты бюджетного финансирования. Государственный заказ.

Тема 12. Правовое регулирование денежного обращения.

Правовое регулирование банковской деятельности. Система банков. Функции резервной системы. Государственной регулирование деятельности коммерческих банков. Порядок осуществления расчетов через кредитные учреждения в РФ. Особенности расчетных правоотношений. Основные формы расчетов. Контроль за соблюдением расчетной дисциплины и ответственность за ее нарушение.

Понятие денежной системы, ее элементы. Денежные реформы. Регулирование денежного обращения. Принципы планирования обращения.

Баланс денежных доходов и расходов населения. Кассовый план. Порядок его составления, рассмотрения и утверждения. Эмиссионное право. Правила ведения кассовых операций. Принцип единства кассы. Правила хранения денег. Контроль за соблюдением правил хранения, расходования и обращения денег. Ответственность руководителей учреждений и предприятий за нарушение этих правил.