40

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Московский государственный индустриальный университет» (ФГБОУ ВПО «МГИУ»)

Кафедра экономики и планирования в организации

К У Р С О В О Й П Р О Е К Т
по дисциплине: «Экономика организаций (предприятий)» на тему: «Совершенствование механизма управления денежным оборотом (на примере ООО «Сезам»)
Группа	5213
Студентка	_______________	Е. Ю. Синицына
Руководитель работы, ассистент	_______________	Д.А. Мустафин
ДОПУСКАЕТСЯ К ЗАЩИТЕ
Руководитель работы, ассистент	_______________	Д.А. Мустафин
Оценка работы Дата	________	«__» _______ 2012 г.
	МОСКВА 2012

Содержание

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

1.АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ………..…….5

1.1. Анализ движения денежных средств……………………………….…5

1.2. Оценка движения денежных средств………………………………….7

1.3. Методы расчета величины денежного потока……………………….10

2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ

ООО «СЕЗАМ»………………………………………………………………….14

2.1. Общая характеристика предприятия. Анализ состава и структуры имущества и источников его формирования …………………………….14

2.2. Анализ ликвидности баланса предприятия. Показатели оценки платежеспособности и ликвидности. ……………………………………..18

2.3. Расчет показателей оборачиваемости оборотных активов…………………………………………………………………..…..22

2.4. Анализ показателей рентабельности……………….…………………24

3.СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМ ОБОРОТОМ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «СЕЗАМ»……………………………….29

3.1. Пути совершенствования финансово-хозяйственной деятельности предприятия…………………………………………………………...…....29

3.2. Оптимизация дебиторской задолженности………………………....30

3.3. Ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности…………33

3.4. Уменьшение кредиторской задолженности………………………....34

3.5. Оптимизация продолжительности финансового цикла…………….36

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………....38

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………....41

ПРИЛОЖЕНИЯ ..…..…………………………………………………………...42

Введение

Комплексный анализ деятельности предприятия является одним из главных факторов повышения экономической эффективности производства на современном этапе развития отечественной экономики. В условиях социально-экономической нестабильности и изменчивости рыночной инфраструктуры важное место в текущей повседневной работе финансового менеджера занимает управление финансами, т.к. именно здесь кроются основные причины успехов и неудач всех производственно-коммерческих операций фирмы.

Укрепление финансовой базы предприятия позволяет ему динамично развиваться и не испытывать острой потребности в финансовых ресурсах. В конечном итоге, рациональное использование финансов в условиях их хронического дефицита является одним из приоритетных направлений деятельности предприятия в настоящее время.

Изложенные обстоятельства предопределили актуальность и выбор темы курсового проекта.

Цель курсового проекта - оценить движение денежных потоков на ООО «Сезам» и разработать практически применимые предложение по управлению денежным оборот предприятия в условиях рынка.

Для достижения главной цели необходимо решить следующие задачи:

• рассмотреть теоретические аспекты финансового анализа деятельности предприятий;

• изучить особенности формирования финансовой базы на предприятии;

• оценить финансовое положение ООО «Сезам» на основании данных бухгалтерского учета и отчетности;

• разработать комплекс практически применимых мероприятий по укреплению финансовой базы ООО «Сезам».

Объект исследования: деятельность предприятия ООО «Сезам» как способ достижения его целей.

Предмет исследования - комплексный анализ деятельности ООО «Сезам», анализ движения денежных средств на предприятии.

Результаты исследования могут быть использованы в текущей финансовой деятельности предприятия с целью повышения эффективности управления денежным оборотом, тем самым проводя политику улучшения финансового положения предприятия, что должно способствовать достижению социально значимого эффекта.

Курсовой проект состоит из введения, трех основных частей, заключения, списка использованной литературы, приложений.