Тема 12. Финансовая надежность страховой компании

1. Финансовая устойчивость страховщика и страховые резервы.

Финансовая устойчивость как экономическая категория - фактор стабильной деятельности предприятия, который должен сохраняться независимо от степени негативного воздействия на нее внешних и внутренних факторов.

Внешние факторы условно можно разделить на две группы: первая - факторы непосредственного влияния, которые довольно быстро отображаются на уровне финансовой устойчивости, вторая - факторы опосредованно воздействия, которые оказывают долговременное воздействие, на уровень финансовой устойчивости.

Под финансовой устойчивостью страховщика понимают постоянную сбалансированность, или превышение его доходов над расходами.

  Факторы обеспечения финансовой устойчивости страховщика:

Достаточный собственный капитал,

Положительные результаты инвестиционной политики,

Надежная система перестрахования,

Эффективная тарифная политика,

Страховые резервы.

Также финансовая устойчивость страховой организации непосредственно связана с платежеспособностью страховой компании.

Страховщик, как субъект предпринимательской деятельности, должен обеспечить себе страховую защиту в форме страхового фонда.

Финансовые ресурсы, а именно: уставный фонд, гарантийный фонд (дополнительный и резервный фонд, нераспределенная прибыль), свободные и страховые резервы (технические резервы и математические резервы), составляют страховой фонд страховщика, обеспечивает финансовую надежность страховых операций.

Требования относительно минимального размера уставного фонда страховщика законодательно установлено.

Закон Украины «О страховании» определяет понятие «гарантийный фонд», в который входят дополнительный и резервный капитал, создаваемые за счет прибыли страховщика, а также сумма нераспределенной прибыли.

За счет не распределенной прибыли страховщики могут создавать свободные резервы для покрытия непредвиденных расходов за счет собственных средств.

Свободные резервы - это часть собственных средств страховщика, используемых с целью дополнительного обеспечения его платежеспособности.

Все источники средств страховщика делятся на привлеченные (страховые резервы) и собственные.

 Собственные средства страховщика:

уставный капитал,

дополнительный и резервный,

капитал,

свободные резервы,

нераспределенная прибыль.

Основания часть средств страховщика сопровождается образованием уставного капитала. Его источниками могут выступать: акционерный капитал, взносы членов обществ взаимного страхования, бюджетные средства, средства государства, долгосрочный кредит, вклады частных лиц.

Основным источником финансовых ресурсов страховщика является привлеченные средства - объем страховых премий по договорам страхования (страховой фонд), движение и распределение которого обусловлено спецификой страхования и особенностями деятельности страховщика как субъекта хозяйствования.

Наибольшую часть страхового фонда (70% -90%) страховщик использует для выплаты страхового возмещения.