28. Кредит как экономическая категория. Формы кредита. Содержание кредитного договора и его оформление

Кредит является экономической категорией и выражает экономические отношения между субъектами, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности и возвратности. Экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств. Возможность возникновения кредитных отношений обусловлена неравномерностью кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства.

Кредитные отношения отличаются от денежных отношений:

1. Составом участников.

2. Функциями.

3. Участием денег ч кредита в самом прогрессе отсрочки платеже)).

4. Различием потребительных стоимостей.

В зависимости от ссуженной стоимости выделяют товарную и денежную форму кредита.

Товарная используется при продаже товаров в рассрочку платежа и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования). Денежная - основная форма кредита, преобладающая в современном хозяйстве. В зависимости от того, кто выступает кредитором различают следующие формы кредита:

Банковский кредит. При этой форме кредита кредиторами являются банки. Кредит предоставляется в виде денежной ссуды и только на основании кредитного соглашения. Источником такого кредита чаще всего являются привлеченные средства. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Коммерческий кредит - представляет собой кредит, предоставляемый хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа.

Потребительская форма кредита используется для кредитования физических лищ в товарной или денежной формах. Потребительский кредит сочетает в себе черты коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели). Государственный кредит - совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступает государство по отношению к гражданам и юридическим лицам.

Международный кредит. Отличительным признаком данной формы кредита является принадлежность одного из участников к другой стране.

В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяют производительную и потребительскую формы кредита. Производительной свойственно использование ссуды на цели производства. Потребительская форма кредита используется населением на цели потребления, такая форма кредита не направлена на создание новой стоимости.

Кредитный договор должен содержать следующие основные положения:

1. общие положения: дата, номер, место, наименование сторон.

2. предмет договора: сума, срок кредитования, цель.

3. срок договора: дата выдачи кредита и порядок погашения;

4. условия кред-ия: порядок выдачи кредита (номер ссудного, РС), размер %ой ставки, порядок начисления,уплаты %ов, размер повышенной ставки при нарушении условий договора;

5. обеспечение кредита: док-т, явл обеспечением возвратности кредита; номер, дата, срок его предоставления;

6. обязанности сторон;

7. контроль банка: перечень док-тов, необх для выполнения контрольных функций; порядок проведения проверок на местах;

8. ответственность сторон: санкции для сторон при нарушении условий договора

9. порядок разрешения споров (где);

10. доп условия

11. юрид адреса, реквизиты, печати и подписи сторон;