4. Порядок работы кассы пересчёта.

Персчитывание денег производится бригадами кассы пересчёта. Каждая бригада возглавляется контролёром.

Обязанности контролёра счётной бригады возглавляются на кассового или бухгалтерского работника, который имеет опыт работы в кассе пересчёта с заключением договора о полной индивидуальной материальной ответственности.

Если в кассе пересчёта работает одна бригада.

Кассиры на время обеденного перерыва могут хранить наличность, которая у них есть, в общем металлическом шкафу. В этих случаях каждый кассир обязан свои деньги вложить в отдельный мешок, плотно обвязать его шпагатом, а на его концы наложить пломбу.

Шкаф закрывается на два ключа – контролёра бригады, и одного из кассиров. Закрытие и открытие шкафа производится в присутствии всех кассиров бригады.

При наличии в кассе нескольких бригад.

Для них устанавливается двухсменный обеденный перерыв.

Сумки с наличностью, и накладные к ним, контролёр бригады принимает от бухгалтера-контролёра вечерней кассы под расписку в справке о принятых вечерней кассой сумках и мешках с денежной наличностью, и пустые сумки. После этого кассир вечерней кассы передаёт кассиру контролёру, возглавляющему кассу пересчёта, пустые инкассаторские сумки, журналы учёта принятых сумок и мешков с наличностью и пустых сумок, сведения о сборе выручки с железнодорожных станций, регистры сумок с наличностью предприятий связи, которые были сданы учреждению банка, и справку о выдаче инкассаторам сумок, мешков, явочных карточек, который проверяет соответствие номера сумок, номерам, указанным в журнале учёта принятых сумок и мешков с наличностью, и пустых сумок.

Доставленные в течение операционного дня сумки с наличностью, в том числе от узлов и отделений связи, принимаются контролёром бригады в присутствии бухгалтера-контролёра.

На приёме сумок, визуальный контроль над работой кассиров бригады, осуществляется другим кассовым работником.

Контролёр бригады в течение рабочего дня хранит принятые сумки с наличными в металлическом шкафу, или ящике специального стола, которые закрываются.

Учёт сумок, и результатов пересчёта, ведётся контролёром бригады в контрольных ведомостях пересчёта выручки в одном экземпляре.

Контролёр бригады выдаёт кассирам для пересчёта по одной сумке, предварительно записывая её номер в контрольную ведомость.

Кассир раскрывает сумку способом разрезания одного оборота шпагата под наблюдением контролёра. Вынимает из неё деньги и чеки, и передаёт сумку контролёру, оставляя пломбу у себя.

Контролёр проверяет все деньги и чеки, вынутые из сумки, достаёт из неё сопроводительную ведомость, и оставляет их, и сумку у себя для контроля.

Пломба со шпагатом от вскрытой сумки хранятся у кассира до окончания пересчёта вложенных в сумку ценностей.

При недостаче денег пломба вместе со шпагатом и Актом предъявляется сдатчику денег для осмотра, если он того требует. В этих случаях пломба от сумки хранятся у контролёра бригады 10 рабочих дней.

После пересчёта ценностей кассир сообщает контролёру фактически обнаруженные в сумке суммы денег и чеков. Контролёр сверяет названные суммы с суммами, которые указаны на титульной, и оборотной сторонах сопроводительной ведомости. При тождественности сумм, которые названы кассиром, и показаны в сопроводительной ведомости, контролёр передаёт кассиру для подписи сопроводительную ведомость.

После этого контролёр скрепляет квитанцию и ведомость своей подписью, и записывает суммы в контрольную или сводную ведомость.

Кассир прячет пересчитанные деньги в ящик своего стола, и передаёт контролёру счётной бригады чеки под расписку в контрольном листе кассира, с указанием количества чеков и суммы.

Если выявлена недостача или излишек в какой-то сумке кассир и контролёр пересчитывают деньги повторно. При подтверждении недостачи или излишка составляется акт на титульной стороне сопроводительной ведомости, накладной и квитанции к сумке за подписями кассира, контролёра-кассира, и предоставляется организации, сдавшей деньги, если он присутствовал при пересчёте денег.

Чеки, которые не могут быть приняты банком, возвращаются железнодорожной станции, или предприятию связи. На обратной стороне делается надпись о причине, почему чек не принят. Чек в опечатанном мешке отправляется отправителю чека.

Чек, не принятый банком из-за отсутствия печати предприятия и подписи должностного лица до получения подтверждения от предприятия хранятся в денежном хранилище банка. На обратной стороне ведомости делается запись о причине, по которой чек не был принят.

Недостачи и излишки денег, выявленные при пересчёте, регистрируются в кассе пересчёта в карточках учёта пересчётов, выявленных в сумках с выручкой магазинов.

В карточках учёта выявленных кассиром банка по отдельным торговым, и другим предприятиям, а так же по каждому кассиру, который установил недостачу, или излишек.

Выявленные при пересчёте неплатёжные и фальшивые купюры и монеты на сопроводительной ведомости накладной и квитанции к сумке составляется акт с указанием серии, номера и номинала каждого денежного билета, или суммы монеты. Выявленные фальшивые купюры и монеты направляются с уведомлением органам на экспертизу.

Передача в течение дня сумок с денежной наличностью от одного контролёра другому производится под расписку на обратной стороне контрольной ведомости пересчёта выручки, и указанием номеров и общего количества переданных сумок.

После вскрытия всех сумок и пересчёта наличности контролёры бригад в контрольных ведомостях выводят суммы пересчитанной денежной выручки по каждому кассиру и передают сопроводительные ведомости и накладные к сумкам, а так же сводные ведомости и чеки кассиру-контролёру возглавляющему кассу пересчёта.

Чеки передаются под расписку в контрольном листе кассир, который осуществляет пересчёт наличности, с указанием количества денег и суммы. Этот кассир, проверив записанные в сопроводительных ведомостях и накладных данных о недостаче, излишках, неплатёжных, фальшивых купюр и монет, дефектные чеки, передаёт операционным работникам накладные от сумок, чеки и сводные ведомости о результатах пересчёта выручки железнодорожных станций. Чеки передаются операционному работнику в книге учёта с указанием количества чеков и суммы.

Накладные к сумкам передаются учётно-операционным работникам для записи результатов пересчёта выручки в кассовый приходной журнал и отражения в бухгалтерском учёте.