Глава 5. Оформление квитанций и справок об осуществлении валютно-обменных операций

5.1. При осуществлении валютно-обменных операций используются следующие бланки:

● справка-certificate по форме № 377 (приложение 3);

● квитанция по форме № 377-А (приложение 4);

● квитанция по форме № 377-і (приложение 5);

● квитанция по форме № 377-І (*);

● квитанция по форме № 377-К (приложение 11);

● квитанция ПТКС/чек банкомата (далее – квитанция ПТКС).

(*) Образец этой квитанции приведён в приложении 2 к Положению о порядке осуществления операций с чеками в иностранной валюте на территории Украины, утверждённого постановлением НБУ № 520 от 29.12.2000 р. Порядок оформления квитанции по форме № 377-і приведён в пункте 5.5 этого же Положения.

Бланк справки, указанной в абзаце втором настоящего пункта, является бланком строгой отчётности.

Справки по форме № 377, квитанции по формам № 377-А, № 377-і, № 377-І, № 377-К и квитанция ПТКС являются кассовыми и расчётными документами.

Справки по формам № 377, квитанции по форме № 377-А об осуществлении валютно-обменных операций, № 377-К об осуществлении валютно-обменной операции и № 377-і о принятии на инкассо банкнот иностранных государств выписываются в двух экземплярах: первый экземпляр выдаётся как подтверждение совершения операции физическому лицу (резиденту или нерезиденту), второй – остаётся в документах дня.

В дальнейшем в тексте настоящей Инструкции первый экземпляр справки или квитанции именуется экземпляром клиента, а второй – экземпляром банка (финансового учреждения).

5.2. Справка по форме № 377 выдаётся пунктом обмена валюты или кассой банка (финансового учреждения) физическому лицу-нерезиденту как подтверждение проведения операции по покупке у него наличной иностранной валюты и дорожных чеков за наличные гривни. Эта справка действительна в течение 6 месяцев со дня выдачи и даёт право осуществления обратного обмена неиспользованных гривень на иностранную валюту.

5.3. Квитанция по форме № 377-А выдаётся:

● пунктом обмена валюты банка (финансового учреждения) физическим лицам – резидентам в качестве подтверждения осуществления валютно-обменных операций, определённых в абзацах втором, третьем, пятом, шестом пункта 1.2 настоящей Инструкции;

● пунктом обмена валюты агента физическим лицам-резидентам в качестве подтверждения осуществления валютно-обменных операций, определённых в абзацах втором и третьем пункта 1.2 настоящей Инструкции;

● пунктом обмена валюты физическим лицам-нерезидентам в качестве подтверждения осуществления обратного обмена неиспользованных наличных гривень на наличную иностранную валюту.

5.4. Квитанция по форме № 377-і выдаётся кассой банка (финансового учреждения) как подтверждение проведения операции по принятию на инкассо банкнот иностранных государств.

Квитанция по форме № 377-І выдаётся кассой банка (финансового учреждения) в качестве подтверждения проведения операции по принятию на инкассо именных чеков.

5.5. Квитанция по форме № 377-К выдаётся кассой банка (финансового учреждения) физическим лицам в качестве подтверждения осуществления валютно-обменных операций, определённых в абзацах 2-6 пункта 1.2 настоящей Инструкции.

5.6. Квитанция ПТКС выдаётся при осуществлении через ПТКС операции по покупке наличной иностранной валюты за наличные гривни.

5.7. Оформление и выдача справок и квитанций без осуществления валютно-обменных операций или их невыдача при осуществлении указанных выше операций запрещаются.

5.8. Исправления в заполненном тексте указанных выше справок и квитанций не допускаются. Справка или квитанция считается недействительной, если реквизиты кассы или пункта обмена валюты, данные о совершённых операциях, наименование банка (финансового учреждения) или агента, который выдал справку или квитанцию, не читаются или возможно двойное чтение сведений на оттиске штампа пункта обмена валюты или кассы банка (финансового учреждения).

5.9. Плата за оформление и выдачу справки или квитанции при осуществлении валютно-обменной операции не взимается.

5.10. Заполненный экземпляр квитанции или справки банка (финансового учреждения) хранится в пункте обмена валюты в документах дня и передаётся в кассу банка (финансового учреждения) вместе с другими документами дня после окончания рабочего дня.

5.11. Испорченные экземпляры справок об осуществлении валютно-обменных операций, являются бланками строгой отчётности (экземпляр клиента и экземпляр банка (финансового учреждения)), а также квитанции распечатанные с помощью РРО погашаются путём написания через всё поле экземпляра клиента и экземпляра банка латинской буквы "Z", заверяются подписью кассира пункта обмена валюты (кассы) и возвращаются в банк (финансового учреждения) по окончании рабочего дня вместе с другими документами дня.

5.12. Первый и второй экземпляры квитанции по форме № 377-А при осуществлении валютно-обменных операций в пункте обмена валюты с применением РРО распечатываются этими РРО.

Реквизиты, указанные в справках по формам № 377, при осуществлении валютно-обменных операций в пункте обмена валюты с применением РРО заполняются как вручную (под копировальную бумагу), так и путём их распечатки в первом и втором экземплярах справки.

В случае выхода РРО из строя справки и квитанции по формам № 377, 377-А заполняются только вручную (под копировальную бумагу).

Реквизиты, указанные в справках и квитанциях по формам № 377, 377-і (*), 377-І (*), 377-К (*), при осуществлении валютно-обменных операций в кассе банка заполняются как вручную (под копировальную бумагу), так и путём их распечатки в первом и втором экземплярах справки или квитанции с использованием системы автоматизации банка, в том числе такой, которая работает автономно. Кроме того, первый и второй экземпляры квитанций по формам № 377-і, 377-І, 377-К могут распечатываться с использованием системы автоматизации банка, в том числе такой, которая работает автономно.

(*) Если эти формы изготовлены полиграфическими предприятиями.

Реквизиты, указанные в справках и квитанциях по формам № 377, 377-і, 377-I, 377-К, при осуществлении валютно-обменных операций в кассе финансового учреждения и в квитанции по форме № 377-К при осуществлении указанных операций в операционном зале объекта почтовой связи заполняются как вручную (под копировальную бумагу), так и путём их распечатки в первом и втором экземплярах справки или квитанции с использованием системы автоматизации финансового учреждения.

Банкам (финансовым учреждениям) разрешается в соответствии с внутренним положением заполнять нужное количество экземпляров по форме № 377-К для учёта валютно-обменных операций.

Если квитанции (формы № 377-А, 377-і, 377-К) и справки (формы № 377) заполняются вручную (под копировальную бумагу), то копировальная бумага кладётся между обратной стороной экземпляра клиента и лицевой стороной экземпляра банка (финансового учреждения). На справке или квитанции (в экземпляре клиента и экземпляре банка (финансового учреждения)) все реквизиты должны быть заполнены.

5.13. Наименование валюты в справках, квитанциях и квитанциях ПТКС при осуществлении соответствующих операций проставляется буквенным кодом согласно кодам валют Классификатора иностранных валют и банковских металлов, утверждённого постановлением НБУ № 34 от 04.02.1998 № 34 (в редакции постановления НБУ № 378 от 02.10.2002)

5.14. В квитанциях по форме № 377-А при осуществлении валютно-обменных операций в графе "Название валюты" проставляется литерный код валюты, в графе "Количество" – сумма валюты цифрами, а в графе "Эквивалент к выдаче" – буквенный код и сумма валюты, которая выдаётся клиенту, цифрами.

При осуществлении операций, по которым выплачивается комиссионное вознаграждение, сумма этого вознаграждения указывается под таблицей словами и проставляется литерный код валюты, в которой оплачено комиссионное вознаграждение, а в графе "Комиссия в %" проставляется цифрами тариф комиссионного вознаграждения в процентах. При осуществлении валютно-обменных операций с применением РРО в квитанциях по форме № 377-А проставляется время осуществления операции.

5.15. В квитанциях по форме № 377-К при осуществлении валютно-обменных операций в графе "Наименование валюты" проставляется литерный код валюты, в графе "Сумма" – сумма валюты цифрами, а в графе "К выдаче" – буквенный код и сумма валюты, которая выдаётся клиенту, цифрами. При осуществлении операций, по которым выплачивается комиссионное вознаграждение, сумма этого вознаграждения указывается под таблицей словами и проставляется литерный код валюты, в которой оплачено комиссионное вознаграждение.

5.16. Банкам (финансовым учреждениям) разрешается дополнять квитанции по формам № 377-К, 377-і, 377-I и квитанцию ПТКС дополнительными реквизитами, необходимыми для осуществления валютно-обменных операций.