10. Порядок закрытия счетов клиентов банков

1. Текущие счета клиентов банков закрываются:

● на основании заявления клиента;

● на основании решения соответствующего органа, на который по закону возложены функции по ликвидации юридического лица или прекращения предпринимательской деятельности ФЛ-П (по заявлению ликвидатора, председателя или члена ликвидационной комиссии, управляющего имущества);

● в случае смерти владельца счёта физического лица и ФЛ-П (по заявлению третьего лица, в том числе наследника);

● на прочих основаниях, предусмотренных законодательством Украины или договором между банком и клиентом.

Банк может отказаться от договора банковского счёта и закрыть текущий счёт клиента, если операции по этому счёту не осуществляются в течение трёх лет подряд, и на этом счёте нет остатка средств.

Банк закрывает текущий счёт юридического лица на основании документа, выданного государственным регистратором в порядке, установленном законодательством Украины, который подтверждает государственную регистрацию ликвидации юридического лица.

2. В случае ликвидации юридического лица (вследствие слияния, присоединения, разделения, преобразования), изменения его наименования или изменения имени физического лица-предпринимателя (фамилии/имени/отчества) текущий счёт закрывается. Для открытия нового текущего счёта представляются документы, предусмотренные настоящей Инструкцией.

3. В случае ликвидации юридического лица в результате слияния, присоединения, разделения, преобразования текущий счёт может быть закрыт юридическим лицом-правопреемником при условии представления им следующих документов:

● заявления о закрытии текущего счёта;

● копии решения участников или органа юридического лица, уполномоченного на это учредительными документами, а в случаях, предусмотренных законом, – копии решения суда или соответствующих органов государственной власти о ликвидации юридического лица, заверенной нотариально или органом, который принял такое решение;

● карточки с образцами подписей и оттиска печати юридического лица-правопреемника (приложение 2), удостоверенной нотариально. Если на текущем счёте нет остатка средств, то карточка с образцами подписей и оттиска печати не подаётся.

4. В случае ликвидации юридического лица в результате его ликвидации для проведения ликвидационной процедуры используется один текущий счёт юридического лица, которое ликвидируется, определённый комиссией по ликвидации (ликвидатором, ликвидационной комиссией и т.п.). Для этого в банк представляются следующие документы:

● копия решения участников или органа юридического лица, уполномоченного на это учредительными документами, а в случаях, предусмотренных законом, – копия решения суда, на основании которого осуществляется ликвидация юридического лица, заверенная нотариально или органом, который принял такое решение;

● карточка с образцами подписей и оттиска печати (приложение 2), заверенная нотариально. В эту карточку включаются образцы подписей ликвидатора (уполномоченных членов ликвидационной комиссии) и оттиска печати юридического лица, которое ликвидируется. Другие счета, выявленные при проведении ликвидационной процедуры, подлежат закрытию ликвидатором (ликвидационной комиссией).

Закрытие других счетов, которые не используются для проведения ликвидационной процедуры, осуществляется ликвидатором (ликвидационной комиссией) на основании заявления о закрытии счёта, подписанного лицом, которое, согласно решению участников юридического лица, суда или органа, принявшего решение о ликвидации юридического лица, предназначена ликвидатором (при условии проведения идентификации), и копии решения участников, суда или органа юридического лица, уполномоченного на это учредительными документами о ликвидации юридического лица, заверенной нотариально или органом, который принял такое решение. Дополнительно представляется карточка с образцами подписей и оттиском печати (приложение 2), заверенная нотариально, если на счёте имеется остаток средств.

Текущий счёт, который использовался для проведения ликвидационной процедуры, закрывается ликвидатором на основании его заявления о закрытии текущего счёта.

5. Закрытие текущего счёта по желанию клиента осуществляется на основании его заявления о закрытии текущего счёта, составленного в произвольной форме с указанием таких обязательных реквизитов:

● наименование банка;

● наименование (ФИО), кода ЕДРПОУ (регистрационного номера учётной карточки) владельца счёта;

● номера счёта, который закрывается;

● даты составления заявления.

Заявление о закрытии текущего счёта юридического лица подписывается руководителем юридического лица или другим уполномоченным на это лицом и заверяется печатью юридического лица.

Заявление о закрытии текущего счёта физического лица, в том числе физического лица-предпринимателя, подписывается владельцем счёта или уполномоченным им лицом. Заявление о закрытии текущего счёта физического лица-предпринимателя удостоверяется печатью (при наличии).

Если счёт юридического лица закрывается юридическим лицом-правопреемником, то в заявлении о закрытии текущего счёта дополнительно указывается наименование и код ЕГРПОУ юридического лица-правопреемника. Это заявление подписывается руководителем юридического лица-правопреемника или другим уполномоченным на это лицом и заверяется оттиском печати юридического лица-правопреемника.

Заявление о закрытии текущего счёта может подаваться банк в электронной форме средствами программно-технического комплекса "клиент-банк", "клиент-Интернет-банк" и т.д., если это предусмотрено договором банковского счёта. В этом случае заявление о закрытии текущего счёта должен содержать электронную цифровую подпись.

6. Банк при наличии средств на текущем счёте, который закрывается на основании заявления клиента, осуществляет завершающие операции по счёту (по выполнению платёжных требований на принудительное списание (взыскание) средств, выплаты средств наличными, перечисление остатка средств согласно поручению клиента и т.д.).

Датой закрытия текущего счёта считается следующий после проведения последней операции по этому счёту день. Если на текущем счёте владельца нет остатка средств, а заявление подано в операционное время банка, то датой закрытия текущего счёта является день получения банком этого заявления.

В заявлении о закрытии текущего счёта (бумажной копии заявления в электронной форме) главный бухгалтер банка или другое уполномоченное лицо банка указывает дату и время получения заявления, дату закрытия счёта и подтверждает это своей подписью. Заявление о закрытии текущего счёта хранится в деле по юридическому оформлению счёта.

В день закрытия текущего счёта банк обязан выдать клиенту справку о закрытии счёта.

7. Вкладные (депозитные) счета клиентов в случае привлечения срочных вкладов закрываются после окончания срока хранения вклада и возврата средств вкладчику. В случае привлечения вклада на условиях его выдачи по первому требованию вкладной (депозитный) счёт закрывается после возврата средств вкладчику.

8. Для досрочного расторжения действия договора банковского вклада или возврата части вклада по желанию вкладчика-физического лица вкладчик обязан уведомить об этом банк путём подачи заявления.

В заявлении, составленном в произвольной форме, вкладчик-физическое лицо, в частности, должен указать номер и дату заключения договора банковского вклада, сумму вклада или его часть, а также указать дату, когда банк обязан вернуть средства вкладчику. Такое заявление вкладчик-физическое лицо подаёт в банк в двух экземплярах не позднее, чем за два рабочих дня до даты получения средств, указанной в заявлении. Один экземпляр заявления с отметкой банка о получении возвращается вкладчику-физическому лицу. Второй экземпляр заявления после возврата средств вкладчику хранится в деле по юридическому оформлению счёта.

Банк регистрирует заявления клиентов-физических лиц на досрочное расторжение договора банковского вклада или возврата части вклада в порядке, определённом внутренними положениями банка.

9. После принятия НБУ решения об отзыве у банка банковской лицензии (собственником банка решения о ликвидации банка) и назначении ликвидатора текущие и вкладные (депозитные) счета клиентов закрываются ликвидатором банка. Сообщение о закрытии счетов клиентов ликвидатор банка направляет в соответствующие органы государственной налоговой службы в порядке, установленном ГНА Украины.