5. Безналичные расчёты с использованием платёжных поручений

Платёжное поручение – документ установленной формы, по которому банк обязуется за счёт средств, находящихся на счёте плательщика, перевести определённую денежную сумму на счёт указанного плательщиком лица в этом, или другом банке в срок, предусмотренный законном.

Платёжное поручение должно содержать обязательные реквизиты:

1. Дата документа

2. Срок платежа (не превышает 10 дней от даты документа).

3. Наименование плательщика.

4. Счёт плательщика.

5. Наименование банка плательщика.

6. Корреспондентский счёт банка плательщика, и его МФО.

7. Наименование банка получателя средств.

8. Корреспондентский счёт банка получателя средств, и его МФО.

9. Счёт получателя.

10. Счёт получателя.

11. Сумма документа цифрами и прописью.

12. Очерёдность платежа.

13. Основание платежа.

Платёжное поручение оформляется клиентом в 4-х экземплярах.

На 1-м экземпляре ставится круглая печать предприятия и подписи уполномоченных лиц.

4-й экземпляр возвращается клиенту

2-й и 3-й – получателю платежа и банк получателя

1-й экземпляр остаётся в банке плательщика.

6. Тарифы банка на расчётно-кассовое обслуживание

В банках действуют отдельные тарифы на банковские услуги, которые предоставляются юридическим лицам, и отдельно на банковские услуги, предоставляемые физическим лицам. Поэтому анализ уровня тарифов осуществляется в разрезе двух групп клиентов.

Размер платы банка юридическим лицам за временное использование средств устанавливается в зависимости от суммы среднедневных остатков средств на текущих счетах клиентов.

Тарифы на каждую услугу устанавливаются согласно разным признакам операций. Тарифы на расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в национальной валюте учитывают такие признаки операции:

● открытие счетов – тип счёта, вид валюты;

● закрытия счёта – причина закрытия;

● переоформление текущих счетов – причина переоформления;

● кассовое обслуживание – направление движения денег (приём, выдача наличных);

● условия заказа суммы наличности на выдачу (в пределах заказанной суммы, без предварительного заказа или за счёт средств, поступивших в день выдачи);

● субъект операции (клиент, не клиент банка);

● перечисление средств со счетов – от банка-контрагента (в пределах одной системы, за пределами системы);

● вид расчётных документов (на бумажных носителях, в электронном виде);

● момент предоставления расчётных документов в банк (в течение операционного времени, после операционного времени);

● характер средств на счёте плательщика (остаток на начало операционного дня, текущее зачисление средств);

● аккредитивы в национальной валюте – вид услуги (открытие аккредитива, авизование аккредитива, за отказ от аккредитива, закрытие аккредитива, проверку документов по аккредитиву, внесение изменений в условия аккредитива), место депонирования аккредитива (в банке бенефициара, в банке заявителя аккредитива).

Взаимоотношения между банками и клиентами основываются на договорных началах, и осуществляются на платной основе. Банки заключают с клиентами – юридическими лицами по расчётно-кассовому обслуживанию два вида договоров:

1. Договор на осуществление расчётно-кассового обслуживания.

2. Договор на установку и использование программного обеспечения системы "Клиент-банк".

В договоре на расчётно-кассовое обслуживание банк предусматривает взаимные обязательства по пользованию средствами и банковскими услугами, а именно:

● условия открытия, переоформления и закрытия счётов;

● пользование временно-свободными средствами клиентов;

● осуществление расчётных операций;

● кассовое обслуживание;

● транспортное обслуживание перевоза наличности.

В договоре на установку и использование программного обеспечения системы "Клиент-банк" предусматривается организационно-техническое обслуживание расчётов с помощью документов в электронной форме. Взаимные обязательства сторон по осуществлению электронных платежей. Стоимость программного обеспечения при установке системы. И цена дальнейшего обслуживания.

Тарифы на кассовое обслуживание юридических лиц включают:

● тарифы на выдачу наличных со счетов юридических лиц;

● внесение и пересчёт наличности, доставленной в банк;

● повторный пересчёт инкассированной выручки в случае расхождения фактической суммы с суммой, указанной в сопроводительной ведомости;

● инкассация торговой и другой выручки;

● сопровождение кассира с ценностями;

● доставка клиентам разменной монеты и др..

Тарифы банка устанавливаются по стандартным условиям обслуживания. Для клиентов со значительными остатками средств на текущих счетах банки устанавливают льготные тарифы на расчётно-кассовое обслуживание и повышенные процентные ставки по остаткам на счетах.

Коммерческие банки устанавливают плату за кассовое обслуживание предприятий и организаций согласно правилам, установленным НБУ.

Комиссионное вознаграждение за расчётно-кассовое обслуживание клиентов изложено в тарифах, которые утверждаются руководителем банка, и прилагаются к договору на расчётно-кассовое обслуживание.

Комиссионное вознаграждение за расчётно-кассовое обслуживание берут за:

● открытие, закрытие, и переоформление текущих счетов в связи с перерегистрацией;

● выдачу справок клиентам;

● обслуживание в системе "Клиент-банк";

● расчётное обслуживание;

● выдачу дубликатов выписок;

● выдачу наличности;

● оформление чековой книжки;

● продажу векселей;

● продажу различной бланочной продукции.