7. Оплата процентов по пользованию кредитом

Процентные платежи по кредитам

Кредитор получает от заёмщика плату за пользование заёмными средствами; она называется ссудным процентом, который зависит от размера ссуды, её срока и процентной ставки.

Существует связь между ссудным процентом и прибылью. Ссудный процент как доход банка должен компенсировать его расходы и выступает как эквивалент потребительной стоимости кредита, поэтому ссудный процент представляет собой цену ссуды.

Размер процента по кредиту зависит от:

Срока кредита.

Ссудный процент может быть выше при длительных сроках кредита. Дело в том, что увеличение срока ссуды связано с ростом риска её непогашения из-за изменений экономической среды и финансового состояния заёмщика, а также риска упущенной выгоды от колебания процентных ставок кредитных ресурсов. Вот почему обычно ссудный процент выше по долгосрочным займам.

Суммы кредита.

Зависимость уровня процента от размера кредита связана и с тем, что при больших суммах займа увеличивается риск, потерь кредитора при неплатёжеспособности заёмщика, а вероятность одновременного банкротства нескольких заёмщиков малых сумм значительно меньше, чем вероятность банкротства одного. Таким образом, при одинаковом размере выданных ссуд риск кредитора меньше в случае размещения ссуд у нескольких клиентов. В то же время обслуживание мелких ссуд связано с относительно высокими издержками банка и нередко представляется невыгодным.

Обеспеченности кредита.

Ссуды, недостаточно обеспеченные залогом имущества или обязательствами гаранта (третьего лица), более дорогие по сравнению с обеспеченными кредитами.

Уровня инфляции.

Определяя процент по кредиту, кредиторы учитывают инфляцию. Она увеличивает риск кредитора, поэтому в условиях инфляции размер процента за ссуды возрастает.

Спроса и предложения.

Также необходимо указать на соотношение между спросом и предложением на денежный товар.

Учётной ставки НБУ.

Учётная ставка НБУ на рефинансирование, также влияет на банковский процент по кредиту.

От процентов по депозитам.

По депозитам банки платят депозитные проценты. По кредитам банки взимают проценты. Разумеется, сумма процентов, получаемая банками по кредитам, больше суммы процентов, которые они платят по депозитам. Разница представляет собой доход кредитных учреждений – процентную маржу, за счёт которой возмещаются издержки банка, и формируется его прибыль.

Погашение кредита осуществляется в сроки, предусмотренные в кредитном договоре. Начисление процентов может осуществляться по методу простой процентной ставки, в этом случае сумма ежегодных начислений определяется по формуле:

S= (P * r)/100

где S – сумма процентов;

Р – сумма кредита;

r – годовая процентная ставка дохода.

Через n лет сумма дохода равна:

S=P(1+r*n/100)

Использование актуарного метода (метода сложного процента) в расчёт берётся фактор времени, который характерен тем, что абсолютная сумма дохода, начисляемого в более ранний период, меньше абсолютной суммы дохода, начисляемой в поздний период.

Через n лет сумма дохода равна:

S=P(1+r/100)ⁿ

Основными требованиями к совершению платежей по погашению кредита являются их своевременность и полнота:

● платежи должны производиться в соответствии с графиком, предусмотренном договором, не позднее последнего дня периода платежа;

● размер платежа – по погашению суммы кредита и процентов – должен быть не менее размера, предусмотренного договором.

Если нет просроченных платежей, ежемесячный платёж в первую очередь используется для выплаты процентов за соответствующий период, а оставшаяся сумма – для погашения кредита.

При наличии просрочки размер ежемесячного платежа увеличивается на сумму предусмотренных кредитным договором пеней и/или штрафов. В этом случае часть платежа используется для выплаты начисленных пеней и/или штрафов. Устанавливается очерёдность погашения требований кредитора:

● возмещение издержек кредитора, связанных с получением исполнения обязательств заёмщика;

● выплата процентов по потребительскому кредиту;

● выплата основной части кредита;

● выплата по пеням и/или штрафам за просроченные выплаты в счёт процентов;

● выплата по пеням и/или штрафам за просроченные выплаты в счёт кредита;

● обеспечение просроченных выплат в счёт уплаты процентов;

● обеспечение просроченных выплат в счёт основной части кредита.

Есть две схемы расчётов по погашению кредита – аннуитетная и регрессивная.

Аннуитетная схема расчётов предполагает постепенное возрастание, на 2-4% в месяц выплат по кредиту при одновременном сокращении выплат по процентам. В результате на протяжении всего периода действия договора заёмщик производит абсолютно одинаковые платежи.

Коэффициент аннуитета превращает разовый платёж сегодня в платёжный ряд. С помощью данного коэффициента определяется величина периодических равных выплат по кредиту:

K=(i*(1+i)ⁿ) / ((1+i)ⁿ-1), где:

i – процентная ставка за один период (всего периодов n);

n – количество периодов на протяжении всего действия аннуитета.

Предполагается, что выплаты производятся постнумерандо, то есть в конце каждого периода, в отличие от пренумерандо, когда выплата осуществляется в начале первого периода. И тогда величина периодической выплаты A = K·S, где S – величина кредита.

Пример расчёта.

Рассчитаем ежемесячную выплату по трёхлетнему кредиту суммой $ 12'000 по ставке 6 % годовых.

Поскольку выплаты будут производиться каждый месяц, необходимо привести процентную ставку из годового значения к месячному: 6 %/12 = 0,5%, или 0,005 в месяц.

Подставляем в указанную выше формулу следующие значения:

i=0,005, n=36 месяцев.

Полученный коэффициент умножаем на сумму кредита – 12'000. Получаем 365 $/мес.

Регрессивная схема предусматривает равномерные выплаты тела кредита, и ежемесячное погашение процентов на остаток по кредиту, что означает постепенное снижение на 2-4% в месяц суммарных выплат заёмщика. В этом случае наиболее крупный платёж осуществляется в первый период, а в последний месяц платёж будут минимален.

Аннуитетная схема, предусматривает выплату большей суммы, но является более стабильной, поскольку значение платежа на протяжении всего периода остаётся неизменным.

Регрессивная схема, при максимальном начальном платеже, обеспечивает финансовый выигрыш.

Предпочтение первой схеме отдают заёмщики со скромными, но стабильными доходами, а предпочтение второй схеме – заёмщики более состоятельные и/или экономные. Последние, кроме того, более часто используют и возможность досрочного погашения кредита.

Досрочное погашение заёмщиком кредита не приветствуется кредитором, но возможно по соглашению между сторонами.

Решение о досрочном погашении кредита, как правило, принимается банком не ранее чем через шесть месяцев после предоставления его заёмщику и только при условии, что последним неукоснительно соблюдался первоначальный график платежей.

Основанием для досрочного погашения потребительского кредита является скорректированный по соглашению между сторонами кредитного договора график платежей. С одной стороны, досрочное погашение кредита обычно сулит заёмщику определённый финансовый выигрыш, и чем раньше погашен кредит, тем существеннее оказывается этот выигрыш.

С другой стороны, для досрочного погашения кредита требуется особенно надёжное обеспечение платежей, поскольку за нарушение нового графика платежей незамедлительно последуют жёсткие санкции со стороны кредитора.