3. Обязательства заёмщика возвратить сумму кредита и уплатить проценты за пользование кредитом.

Размер платы за кредит устанавливается с таким расчётом, чтобы сумма полученных от заёмщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, расходы на ведение банковского дела и обеспечивала получение соответствующей прибыли.

4. Описание обеспечения кредита со ссылкой на соглашения, которые являются частями кредитного договора (договор залога, гарантии, поручительства, страховая сделка).

5. Ограничительные условия, к которым относятся защитные и негативные.

Защитные статьи – это перечень действий или условий, которые должен соблюдать заёмщик в течение действия кредитного договора (обязательства периодически подавать банку отчётную документацию, предоставлять работникам банка информацию о своей хозяйственной деятельности).

Негативные статьи – список условий, которые не должен допустить заёмщик (запрет получения дополнительных кредитов, передачи в залог третьим лицам активов, предоставление гарантии, невыплаты дивидендов, заработной платы выше установленного уровня, слияния с другими компаниями)

6. Права субъектов сделки. Банк оставляет за собой право требовать досрочного погашения кредита в случае нарушения условий кредитного соглашения. Заёмщик может добиваться переноса сроков погашения ссуды, повышение суммы ссуды, права досрочно погашать кредит.

7. Санкции за нарушение условий соглашения. Нарушения со стороны заёмщика условий кредитного соглашения наказывается путём взыскания пени, начисляемой на сумму долга или на сумму кредита, или на сумму нарушения. Банк может возразить против предоставления следующей суммы кредита, требовать досрочного погашения кредита, отказаться от дальнейшего сотрудничества с клиентом, инициировать процедуру банкротства предприятия. Нарушение условий кредитного соглашения со стороны банка так же влечёт за собой финансовые санкции. В соглашении можно указать, кто будет возмещать расходы на разрешение споров.

8. Срок вступления соглашения в силу.

9. Возможности изменения условий соглашения.

10. Юридические адреса субъектов соглашения, подписи уполномоченных лиц, скреплённые печатями.

Договор заключается на один год и более длительный срок, если клиент пользуется кредитами постоянно или объектом кредитования являются основные средства, или на более короткий срок при временной потребности в средствах или предоставлении отдельного кредита. Кредитный договор вступает в силу с даты предоставления кредита заёмщику (дата поступления средств на счёт заёмщика или дата уплаты платёжных документов со ссудного счёта заёмщика) и действует до полного погашения кредита и уплаты процентов за пользование им.

6. Этапы процесса кредитования

В банковской практике выделяются следующие этапы кредитования:

Первый этап. В банк подаётся заявка (ходатайство) на получение кредита по форме, определённой банком. На этом этапе оцениваются сильные и слабые стороны будущего заёмщика и объекта кредитования.

Кроме заявки, клиент должен представить следующие документы:

1. Анкету заёмщика (краткие сведения о заёмщике) по форме, определённой банком.

2. Копии учредительных документов, а также другие документы, подтверждающие правоспособность (для юридических лиц) и дееспособность (для физических лиц) клиента.

3. Копию устава.

4. Копию свидетельства о регистрации (перерегистрацию).

5. Копии лицензий, предусмотренных законодательством.

6. Технико-экономическое обоснование получения кредита с расчётом срока окупаемости и рентабельности объекта кредитования с указанием направления заёмных средств и расчёта затрат и поступлений на весь срок пользования займом.

7. Копии контрактов, соглашений и других документов, касающихся кредита: контракты на приобретение и реализацию товарно-материальных ценностей, услуг и работ, накладные, таможенные декларации и т.п..

8. Заверенный налоговой администрацией бухгалтерский баланс (форма № 1), отчёт о финансовых результатах (форма № 2), отчёт о движении денежных средств (форма № 3), отчёт о собственном капитале (форма № 4) на последнюю отчётную дату, а также годовые балансы за весь период деятельности предприятия, при необходимости – расшифровка отдельных статей баланса.

9. Документы, касающиеся обеспечения кредита:

● залог имущества – описание заложенного имущества, соглашения на приобретение заложенных ТМЦ, накладные и другие документы, подтверждающие право собственности (техпаспорта, техталоны – в случае залога транспортных средств);

● залог недвижимости – справка-характеристика из Бюро технической инвентаризации, справка из городской нотариальной конторы, договор купли-продажи (передачи, дарения) или свидетельство о приватизации;

● гарантия (поручительство) – соглашение гарантии (поручительства), а также соответствующие документы по гаранту;

● страхование – страховой полис, соглашение страхования, условия страхования, а также необходимые документы по страховой компании.

10. Справку из обслуживающего банка о наличии счетов заёмщика, наличие (отсутствие) задолженности по кредитам и картотекой № 2.

11. Сведения по кредитам, полученным в других банках.

К документам, перечисленным в п.п. 2-4, 7 добавляются также оригиналы для сверки.

При необходимости заёмщик подаёт (до принятия решения о предоставлении кредита или в процессе последующего контроля) внутренние финансовые и управленческие отчёты, отчёт о движении кассовых поступлений, данные о дебиторской и кредиторской задолженности, налоговые и таможенные декларации, документы об аренде помещений и другие.

После ознакомления с документами работник банка проводит предварительную беседу с будущим кредитополучателем, что позволяет выяснить важные детали об условиях предоставления и погашения кредита и процентов. На этом этапе банк уделяет внимание достоверности документов и информации, на основе которых решается вопрос о предоставлении кредита.

Второй этап. Предусматривает изучение кредитоспособности клиента. При этом анализ кредитной заявки клиента и его кредитоспособности базируется на использовании различных источников информации, среди которых:

● материалы, полученные непосредственно от заёмщика;

● материалы, находящиеся в архиве и базе данных самого банка;

● сведения, полученные от кредиторов, покупателей и поставщиков заёмщика и других внешних источников.

Важное значение имеют архивы банка. Если клиент уже получал кредит в этом банке, то в архиве содержатся сведения о возможных задержках в погашении долга или иные нарушения.

Из внешних источников наиболее важным являются сведения, полученные из других банков, обслуживающих данного клиента, и в его деловых партнёров.

Можно провести проверку заёмщика на месте. Очень важно выяснить уровень компетенции работников, возглавляющих бухгалтерскую, финансовую, маркетинговую службы, административный аппарат. Во время посещения клиента можно выяснить некоторые вопросы, которые не были рассмотрены во время предварительной беседы, а также составить представление о состоянии имущества, которым владеет предприятие.

Третий этап. Заключается в разработке условий процесса кредитования, подготовке и заключении кредитного договора. Этот этап называют ещё структурированием кредита, в ходе которого определяют основные условия кредитного договора.

Банк определяет параметры ссуды: вид кредита, сумму, срок, способ выдачи и погашения кредита, обеспечения, уровень процента, другие моменты. Банк должен предложить клиенту тот вид кредита, который в наибольшей степени соответствует характеру кредитуемого мероприятия.

Разрабатывается также график погашения кредита в соответствии со сроками оборачиваемости того вида капитала, на формирование которого выдаётся ссуда.

После окончания работы по структурированию кредита кредитный работник банка переходит к переговорам о заключении кредитного договора с клиентом. При этом клиенту предоставляются предложения по условиям будущего кредитного соглашения. Они могут существенно отличаться от тех, которые содержатся в кредитной заявке. Сближение позиций банка и клиента и достижения компромисса является конечной целью переговоров.

После достижения согласия по всем вопросам подписывается кредитный договор.

Четвёртый этап. Характеризуется тем, что происходит предоставление кредита, а также осуществляется контроль за выполнением условий кредитного договора. После подписания кредитного соглашения работник кредитного отдела оформляет бухгалтерские документы, содержащие указания об открытии ссудного счёта и выдачи кредита. Эти документы должны содержать разрешительные подписи руководителя банка или уполномоченных им для выполнения указанных операций должностных лиц.

Оформленные согласно банковских требований документы передаются в учётно-операционный отдел для выполнения.

Перечень этих документов следующий:

● распоряжения кредитного отдела;

● экземпляр кредитного соглашения;

● договор залога (или другая форма обеспечения);

● сроковое обязательство;

● карточка с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера и печатью предприятия, заверенная в установленном порядке.

В распоряжении кредитного отдела должен указываться предоставлен личному ссудному счёту заёмщика номер счёта, а также общие рекомендуемые и дополнительные параметры, характеризующие заёмщика и кредитное соглашение, и которые необходимы для выполнения аналитического учёта. На основе данных распоряжения осуществляется регистрация ссудного лицевого счёта в книге открытых счетов.

Строковое обязательство представляет собой юридический документ, который служит основой для погашения кредита. Количество экземпляров строкового обязательства зависит от способа погашения кредита: единовременно, по частям или после оговоренного периода.

С целью контроля за своевременным погашением кредита и обеспечения начисления процентов выдача ссуд может проводиться с отдельных ссудных счетов, в отдельных случаях кредит может засчитываться непосредственно на текущий счёт заёмщика.

Банк осуществляет контроль за исполнением заёмщиком условий кредитного договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением. При этом банк в течение всего срока действия кредитного договора поддерживает деловые контакты с заёмщиком, обязан проводить проверки состояния сохранности заложенного имущества, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.

Если в процессе кредитования изменились условия осуществления кредитуемого проекта, и это привело к дополнительной потребности в средствах, банк может удовлетворить эту потребность на условиях заключения дополнительного кредитного соглашения.

В случае выявления фактов использования кредита не по целевому назначению банк имеет право досрочно расторгнуть кредитный договор, что является основанием для взыскания всех средств в пределах обязательств заёмщика по кредитному договору в установленном действующим законодательством порядке.

Пятый этап процесса банковского кредитования заключается в возврате кредита вместе с процентами. В соответствии с требованиями НБУ проценты за пользование кредитом начисляются ежемесячно. Погашение кредита и начисленных по нему процентов осуществляется платёжным поручением с текущего счёта заёмщика. Очерёдность уплаты основного долга и процентов по кредиту регламентирована ст. 12 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий", согласно которой прежде выплачиваются проценты, а затем погашается основной долг. Погашение кредита может осуществляться одновременно или частями.

Заёмщик, по согласованию с банком, может досрочно вернуть полученный кредит.

В случае возникновения у заёмщика временных финансовых затруднений стороны могут продлить срок действия кредитного договора (пролонгация). При принятии решения о пролонгации кредита составляется дополнительное соглашение между банком и заёмщиком, которое является неотъемлемой частью кредитного соглашения.

При наступлении срока погашения кредита и отсутствии у клиента достаточной суммы средств для его погашения банк начинает проводить работу с проблемными кредитами. В день определённого срока погашения задолженности часть непогашенной, или непогашенная, задолженность по ссуде переносится на счёт просроченных ссуд.

Трудности с погашением ссуд могут возникать по разным причинам. Наиболее распространёнными из них являются:

● ошибки самого банка при рассмотрении кредитной заявки, при разработке условий кредитного соглашения;

● нерентабельна работа клиента, получившего ссуду;

● факторы, неподконтрольные банку;

● или форс-мажорные обстоятельства.

Существует много сигналов, свидетельствующих об ухудшении финансового состояния заёмщика, которые работник банка должен уметь распознавать. Для этого используются анализ финансовой отчётности, личные контакты с заёмщиком, сообщения от третьих лиц.

Если банк выявляет проблемную ссуду, он немедленно должен принять меры для обеспечения полного и своевременного её возврата. Целесообразным шагом будет разработка совместно с заёмщиком мер по улучшению финансового состояния предприятия. Если этот способ не даст результатов, банк должен обеспечить свои интересы путём реализации обеспечения, предъявления претензии к гаранту и т.д. Крайняя мера – это постановка вопроса об объявлении заёмщика банкротом.