6. Организация контроля за предоставлением лотерейных услуг

Контроль за проведением лотерей с использованием электронных систем принятия уплаты за участие в лотерее в режиме реального времени осуществляет Государственное казначейство Украины. При этом оператор, который использует такие электронные системы, обязан обеспечить Государственное казначейство средствами контроля, которые предусматривают возможность снятия информации в режиме реального времени об уплате за участие в лотерее.

Такой контроль подразделяют на:

● входной, который осуществляется от начала до прекращения продажи билетов на розыгрыш тиража, и основывается на анализе информации о принятых суммах уплаты за участие в лотерее от начала до прекращения продажи билетов на розыгрыш;

● выходной, который осуществляется с момента прекращения продажи билетов (уплаты за участие в лотерее) на розыгрыш тиража до проведения розыгрыша тиража и предполагает анализ информации о принятых оплатах за участие в лотерее, общий объем продаж, время прекращения продажи билетов, размер призового фонда;

● выходной, который проводят после проведения розыгрыша тиража и который основывается на анализе информации о принятых уплатах за участие в лотерее, общий объем продаж, время прекращения продажи билетов, размер призового фонда, выигрышные комбинации номеров, результаты распределения призового фонда.

Одной из форм контроля за лотерейной деятельностью является списания и уничтожения нереализованных лотерейных билетов.

Нереализованные лотерейные билеты тиражных лотерей после их описания (с обязательным указанием серий, номеров и номера тиража) подлежат уничтожению путём сжигания или разрезания, о чём составляется соответствующий акт, в присутствии комиссии, в состав которой обязательно входит представитель Министерства финансов Украины или местного финансового органа.

Нереализованные лотерейные билеты мгновенной лотереи подлежат обязательному уничтожению в случае:

● досрочного прекращения проведения лотереи – в течение двух месяцев со дня публикации оператором информации о досрочном прекращении проведения лотереи;

● окончания срока проведения лотереи, определённого в условиях проведения этой лотереи. Нереализованный остаток таких билетов подлежит уничтожению в течение двух месяцев со дня окончания срока проведения лотереи;

● завершение срока действия лицензии на осуществление хозяйственной деятельности по выпуску и проведению лотерей, на основании которой проводилась такая лотерея, если оператором этой лотереи в течение трёх месяцев не получено новой лицензии на указанный вид хозяйственной деятельности. Нереализованные билеты подлежат уничтожению в течение двух месяцев со дня окончания срока действия лицензии на осуществление хозяйственной деятельности по выпуску и проведению лотерей;

● аннулирования в установленном порядке или признании недействительной лицензии оператора на осуществление хозяйственной деятельности по выпуску и проведению лотерей. Нереализованные билеты подлежат уничтожению в течение двух месяцев со дня аннулирования или признания лицензии недействительной;

● прекращение деятельности оператора как субъекта ведения хозяйствования по решению собственников (учредителей) или по решению суда. Нереализованные билеты подлежат уничтожению в течение двух месяцев со дня внесения государственным регистратором в Единый государственный реестр юридических и физических лиц-предпринимателей соответствующей записи или со дня вступления решения суда в законную силу;

● технического повреждения лотерейных билетов.

Для уничтожения нереализованных лотерейных билетов мгновенной лотереи оператор создаёт и утверждает персональный состав комиссии, которая количественно должно состоять не менее чем из трёх человек. В состав такой комиссии обязательно должен входить представитель органа лицензирования лотерейной деятельности или представитель местного финансового органа. Копию приказа о создании соответствующей комиссии оператор лотереи должен на следующий день после подписания приказа ценным письмом направить в Министерство финансов Украины.

Факт уничтожения лотерейных билетов удостоверяется соответствующим актом, составленным в двух экземплярах и подписанным председателем и членами комиссии. Один экземпляр акта об уничтожении нереализованных лотерейных билетов вместе с заверенной копией их описи направляется в Министерство финансов Украины в течение месяца со дня уничтожения указанных лотерейных билетов.

Как и любой субъект ведения хозяйствования, операторы лотерей регулярно предоставляют Министерству финансов Украины такую отчётность:

1) месячный отчёт о формировании призового фонда – не позднее 10 числа месяца, следующего за отчётным;

2) информацию о результатах проведения тиражей оператором за месяц – не позднее 10 числа месяца, следующего за отчётным, которая должна включать данные об общем объёме призового фонда на каждый тираж по категориям, численность тех, кто выиграл, и размеры призов по категориям;

3) отчёт о соблюдении требований к финансовому состоянию оператора – квартальный – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом, годовой – не позднее 20 февраля года, следующего за отчётным годом;

4) отчёт о фактическом формировании собственного капитала – квартальный – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом, годовой – не позднее 20 февраля года, следующего за отчётным годом;

5) отчёт о действующих распространителях с указанием численности юридических и физических лиц относительно регионов – квартальный, годовой – не позднее 25 числа месяца, следующего соответственно за отчётным кварталом или годом;

6) отчёт о движении резерва выплат – квартальный, годовой – не позднее 25 числа месяца, следующего соответственно за отчётным кварталом или годом;

7) квартальную финансовую отчётность предприятия не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом;

8) годовую финансовую отчётность предприятия не позднее 20 февраля следующего за отчётным годом. К годовой финансовой отчётности должно прилагаться аудиторское заключение о её достоверности и полноте;

9) информацию в письменной форме обо всех изменениях данных, указанных в документах, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии, вместе с документами, которые подтверждают такие изменения. Эта информация предоставляется в течение 10 дней с момента возникновения таких изменений;

10) копии актов уничтоженных нереализованных лотерейных билетов в течение одного месяца после их уничтожения.