8. Типовая организационная структура банковских учреждений Украины

Организационная структура банковского учреждения определяется двумя основными элементами:

1. Структурой органов управления.

2. Структурой функциональных подразделений и служб банка.

Главным органом управления банком является Общее собрание акционеров.

Этот орган собирается один раз в год, и осуществляет общее руководство деятельностью банка и решает стратегические задачи банка:

● принимает решения о внесении изменений и дополнений в Устав банка;

● определяет основные направления деятельности банка, и утверждает отчёты об их выполнении;

● изменения объёма Уставного капитала банка;

● назначает и освобождает председателя правления, членов наблюдательного совета и членов ревизионной комиссии;

● утверждает годовой результат деятельности банка, включая его дочерние предприятия;

● утверждает отчёты и заключения ревизионной комиссии;

● распределение прибыли;

● прекращает деятельность банка, назначает ликвидатора, и утверждает ликвидационный баланс.

Собрание избирает наблюдательный совет банка.

Наблюдательный совет избирается из представителей учредителей и акционеров банка, и осуществляет общее руководство деятельностью банка в период между общими собраниями акционеров.

Члены наблюдательного совета банка не могут входить в Правление банка и в Ревизионную комиссию!

Наблюдательный совет банка осуществляет следующие функции:

● Назначает и освобождает председателя и членов правления (совета директоров) банка;

● Контролирует деятельность правления (совета директоров) банка;

● Определяет внешнего аудитора;

● Устанавливает порядок проведения ревизий и контроля финансово-хозяйственной деятельностью банка;

● Принимает решение о покрытии убытков;

● Принимает решение о создании, реорганизации и ликвидации дочерних предприятий, филиалов и представительств банка

● Утверждение их уставов и положений;

● Утверждает условия оплаты труда и материального стимулирования членов правления банка;

● Готовит предложения по вопросам, которые выносятся на общее собрание участников;

● Осуществляет другие полномочия, делегированные общим собранием участников банка.

Заседание совета банка проводятся, как правило, один раз в квартал.

Правление (совет директоров) банка является исполнительным органом банка, осуществляет управление текущей деятельностью банка, формирование фондов, необходимых для уставной деятельности банка, и несёт ответственность за эффективность его работы. Заседания проводятся, как правило, не менее двух раз в месяц.

Председатель правления (совета директоров) банка руководит всей деятельностью банка, представляет банк в других организациях, подписывает договоры и другие документы от имени банка, несёт персональную ответственность за его работу.

Ревизионная комиссия банка – контролирующий орган банка, состав которой формируется из представителей акционеров (участников), утверждается решением общего собрания акционеров (участников). Членами ревизионной комиссии не могут быть лица, являющиеся работниками банка.

Основными функциями ревизионной комиссии являются:

● Контроль соблюдения банком законодательства Украины, и нормативно-правовых актов, выданных НБУ;

● Рассмотрение отчётов внутренних и внешних аудиторов и подготовка соответствующих предложений общему собранию участников;

● Внесение общему собранию участников или наблюдательному совету банка предложения по любым вопросам, отнесённым к компетенции ревизионной комиссии, которые касаются финансовой безопасности и стабильности банка и защиты интересов клиентов.

Заседание ревизионной комиссии проводятся не реже одного раза в год.

Для обеспечения дополнительных мер с целью управления рисками банки создают постоянно действующие комитеты, в частности:

1. Кредитный комитет – ежемесячно оценивает качество активов банка, и готовит предложения по формированию резервов на покрытие возможных убытков от их обесценивания.

2. Комитет по управлению активами и пассивами – ежемесячно рассматривает себестоимость пассивов и прибыльность активов и принимает решения относительно политики процентной маржи, рассматривает вопросы соответствия срочности активов и пассивов и даёт соответствующим подразделениям банка рекомендации по устранение разногласий во времени, которые возникают.

3. Тарифный комитет – ежемесячно анализирует соотношение себестоимости услуг и рыночной конкурентоспособности действующих тарифов, отвечает за политику банка по операционным доходам.

Основные функциональные подразделения, непосредственно осуществляющие банковские операции, и обслуживающие клиентов, – это департаменты банка. Такими департаментами в универсальном коммерческом банке могут быть:

1. Департамент прогнозирования деятельности банка – реализует управленческие функции банка с целью реализации основных принципов его деятельности: ликвидности, рентабельности, надёжности. Этот департамент может включать следующие основные подразделения:

● Отдел разработки основ коммерческой деятельности банка, совершенствования управления разрабатывает акты деловой политики банка, определяет конкретные задачи для каждого департамента банка, разрабатывает балансы банка, определяет его кредитный потенциал, разрабатывает основные направления совершенствования деятельности банка;

● Отдел управления ликвидностью банка: решает комплекс вопросов, связанных с определением текущей и перспективной ликвидности банка.

2. Департамент маркетинга и связей с клиентурой в условиях рыночной экономики занимает чрезвычайно важное место, отвечает за привлечение новой клиентуры, разрабатывает и содействует внедрению новых операций и банковских услуг, изучает конъюнктуру рынка, оказывает организационную и консультационную помощь клиентам. В нем могут быть созданы отделы:

● Связей с клиентурой;

● Услуг и рекламы;

● Рыночной конъюнктуры.

3. Кредитный департамент – важнейший и крупнейший подразделение каждого банка, поскольку основной функцией банковского учреждения и основным источником его прибыли является предоставление различного рода займов. В рамках кредитного департамента могут создаваться следующие отделы:

● Общей организации кредитных операций;

● Краткосрочного кредитования;

● Долгосрочного кредитования и финансирования;

● Кредитование населения;

● Межбанковских операций;

● Нетрадиционных банковских операций.

4. Валютный департамент играет все более заметную роль в работе банков. В его функции входит организация и осуществление валютных операций, разрешённых лицензией НБУ (ведение валютных счетов клиентов, неторговые операции с иностранной валютой, операции по международным торговым расчётам, операции по привлечению и размещению валютных средств, торговли валютой на внутреннем валютном рынке, установление корреспондентских отношений с иностранными банками для международных расчётов и др.). В валютный департамент могут входить следующие подразделения:

● Аналитический;

● Отдел ведения валютных счетов;

● Отдел срочных сделок.

5. Департамент депозитных операций осуществляет работу по привлечению средств в банк, учёт и анализ как привлечённых средств (по степени их срочности и по отдельным вкладчикам), так и собственного капитала; заключает соглашения на открытие депозитных счетов клиентов, предоставляет необходимую информацию для планирования ресурсов банка.

6. Департамент расчётно-кассового обслуживания ведёт переговоры и заключает соглашения об открытии и ведении различных счетов клиентов банка, осуществляет расчётные, инкассовые операции, а также операции с наличностью. В него входят:

● Отдел кассовых операций;

● Отдел расчётных операций.

7. Департамент операций с ценными бумагами отвечает за проведение и контроль работы банковского учреждения на рынке ценных бумаг (сделки купли-продажи ценных бумаг, как к своего фондового портфеля, так и по поручению клиентов), кастодиальные (то есть депозитные) операции с ценными бумагами.

8. Департамент управления филиалами банка создаётся в тех банковских учреждениях, имеющих филиалы в различных регионах страны. Главная его цель – координация деятельности филиалов. Департамент осуществляет контроль правильного проведения депозитной и кредитной политики, банковских операций, помогает внедрению новых форм и методов работы в филиалах банка. В нем могут создаваться отделы:

● Организации операций филиалов;

● Контроля и надзора за деятельностью филиалов.

9. Департамент анализа и статистики накапливает и анализирует статистическую информацию о деятельности банка и его клиентов, готовит проекты планов и отчётов о деятельности банка, предоставляет информационно-справочные услуги клиентам, проводить различные исследования.

В организационную структуру банка входят также различные службы, в частности:

● Отдел кадров;

● Отдел безопасности;

● Административно-хозяйственный отдел;

● Юридический отдел;

● Ревизионный отдел (служба внутреннего аудита);

● Бухгалтерия;

● Отдел внедрения и эксплуатации ЭВМ.

Службы бухгалтерского учёта выполняют следующие функции:

● Централизованное установление и поддержание единых правил бухгалтерского учёта для банковских операций и разработка правил для новых операций, планируемых на основании нормативных актов НБУ;

● Ведение реестров бухгалтерского учёта в соответствии с основными требованиями НБУ и учётной политики банка;

● Ведение и поддержание внутреннего плана счетов (план аналитических счетов), составленного на основании Плана счетов бухгалтерского учёта, установленных для банков НБУ;

● Своевременная подготовка, проверка и предоставление внутренней и внешней финансовой отчётности;

● Установление централизованного бухгалтерского контроля применения правил ведения учёта в различных подразделениях банка и достоверностью финансовой отчётности.

Главный бухгалтер банка обеспечивает:

● Соблюдение единых методологических основ бухгалтерского учёта;

● Контроль отражения в бухгалтерском учёте всех операций, осуществляемых банком;

● Составления и представления финансовой отчётности в установленные сроки.

Главными функциями службы внутреннего аудита являются:

● Уменьшение рисков в проведении операций, связанных с рациональным и эффективным использованием ресурсов банка;

● Предоставление рекомендаций структурным подразделениям банка в процессе планирования, на стадии разработки и внедрения новых продуктов, процессов, систем;

● Проведение аудита деятельности структурных подразделений банка с целью обеспечения анализа и оценки внутреннего контроля, политики, процедур банка, касающихся адекватности, соответствия и точности бухгалтерских данных и сохранности активов банка;

● Координация своей деятельности с действиями независимых аудиторских фирм при проведении внешнего аудита банка с целью обеспечения оптимальных условий, при которых аудиторские фирмы могут с доверием положиться на выводы службы внутреннего аудита во избежание дублирования действий;

● Составление и предоставление заключений и отчётов при проведении проверки;

● Проверка результатов текущей финансовой деятельности банка, надзор за текущей деятельностью банка, соблюдением должностными лицами, работниками банка, а также банком в целом требований действующего законодательства и решений органов управления банка;

● Проверка систем управления и передачи финансовой информации, в том числе электронных информационных систем и электронных банковских услуг.

Специализированный банк отличается от универсального меньшим кругом осуществляемых операций, а, следовательно, организационная структура специализированного банка будет зависеть от характера специализации банка.

В целом же организационная структура специализированного банка будет базироваться на типовой структуре универсального банка.