VIII. Расчётные чеки банков

1. Расчётные чеки

Расчётный чек является одним из видов расчётных документов, предусмотренных Законом "О платёжных системах и переводе денег в Украине". Расчётные чеки могут применяться для осуществления расчётов в безналичной форме между юридическими лицами, а также физическими и юридическими лицами, с целью сокращения наличных расчётов за полученные товары, выполненные работы и оказанные услуги.

Расчётный чек – расчётный документ, содержащий письменное поручение владельца счёта (чекодателя) банку-эмитенту, в котором открыт его счёт, об уплате чекодержателю указанной в чеке суммы средств.

Выдача расчётного чека – это одностороннее правовое действие. Требования к форме этой сделки весьма суровы. Форма расчётного чека установлена "Инструкцией о безналичных расчётах в национальной валюте в Украине".

Расчётный чек следует отличать от денежного чека, по которому из банка выдаются наличные денежные средства.

Плательщиком по чеку согласно может быть только банк. Однако банк при этом лишь выполняет распоряжения владельца счёта о переводе денег с его счёта. При отсутствии средств на счёте чекодателя в банке платёж на основании чека не осуществляется (это возможно лишь при наличии договорённости между банком и чекодателем о кредитовании счёта).

Выдача чека не прекращает денежные обязательства чекодателя перед чекодержателем. Оно будет считаться выполненным только после зачисления соответствующих денежных сумм на счёт чекодержателя.

Отзыв чека до истечения срока его выполнения не допускается.

На практике чеки целесообразно использовать во внутригородских расчётах. Однако в Украине эта форма расчётов развита слабо по сравнению с западными странами, у многих из которых чек является одним из основных платёжных инструментов.

Согласно Инструкции "О безналичных расчётах в хозяйственном обороте Украины" чеки могут использоваться в расчётах между юридическими лицами и между физическими и юридическими лицами. Расчёты чеками между физическими лицами не допускаются.

Субъектами расчётного процесса с использованием чеков являются:

● чекодатель – юридическое или физическое лицо, осуществляющее платёж с помощью чека и подписывает его;

● чекодержатель – лицо, которое является получателем средств по чеку;

● банк-эмитент – банк, выдающий расчётный чек (чековую книжку) предприятию или физическому лицу.

Расчётный чек из чековой книжки чекодатель выписывает при осуществлении платежа и выдаёт за полученные им товары (выполненные работы, оказанные услуги). И переписывает остаток лимита из корешка предыдущего расчётного чека на корешок выписанного и указывает новый остаток лимита.

Чек принимается чекодержателем в оплату непосредственно от чекодателя, на имя которого выписан документ, подтверждающий получение им товаров, выполненных работ и оказанных услуг.

По желанию физического лица расчётный чек может быть выписан на имя другого лица, в этом случае становится владельцем чека.

Выдача расчётных чеков на предъявителя не проводится.

В случае расчётов физических лиц с предприятиями торговли и услуг расчётным чеком разрешается получение чекодателем сдачи с суммы чека наличными, но не более 20% от суммы чека. Если сумма сдачи больше, чем 20% от суммы чека, чекодатель должен обратиться в учреждение соответствующего банка для переоформления чека.

Неиспользованный расчётный чек владелец может вернуть в банк, который его выдал, для зачисления суммы на свой счёт, или обменять чек на наличные.

При расчёте физическим лицом расчётным чеком работник предприятия торговли или услуг на оборотной стороне чека ставит свой штамп и календарный штемпель, подписывает его и делает отметку в ведомости о принятых к оплате расчётных чеках.

Чек, оформленный с нарушением, к оплате не принимается.

Срок действия расчётного чека. Оформление, выдача расчётного чека

Срок действия чековой книжки – один год, расчётного чека, который выдаётся физическому лицу для одноразового расчёта, – три месяца с даты их выдачи. День оформления чековой книжки или расчётного чека не учитывается. Расчётные чеки, выписанные после указанного срока, считаются недействительными и к оплате не принимаются. Срок действия неиспользованной чековой книжки может быть продлён по согласованию с банком-эмитентом, о чём он делает соответствующую отметку на обложке чековой книжки (в правом верхнем углу), которая заверяется подписью главного бухгалтера и оттиском штампа банка.

Чековая книжка может выдаваться для расчётов с каким-либо конкретным поставщиком или с разными поставщиками. Расчётный чек обязательно должен содержать все реквизиты, предусмотренные его формой, и заполняется от руки (шариковой ручкой, чернилами тёмного цвета) или с использованием технических средств (месяц выдачи и сумма расчётного чека должны указываться словами). Запрещается вносить в расчётный чек исправления и использовать вместо подписи факсимиле. Расчётный чек из чековой книжки предъявляется к оплате в банк чекодержателя на протяжении 10 календарных дней (день выписки расчётного чека не учитывается). Расчётный чек принимается чекодержателем к оплате непосредственно от чекодателя, на имя которого оформлены документы, подтверждающие получение им товаров (выполнения работ, оказания услуг). Запрещается владельцу передавать расчётный чек или чековую книжку любому другому юридическому или физическому лицу, и подписывать незаполненные бланки расчётного чека и проставлять на них оттиск печати.

Чек включает:

● название "Расчётный чек";

● Ф.И.О. чекодателя;

● данные его паспорта или документа, который его заменяет;

● номер его счёта;

● название банка-эмитента и его номер МФО;

● идентификационные номера;

● название чекодержателя;

● число, месяц и год составления чека;

● место составления чека;

● подпись чекодателя.

Этапы расчётов расчётными чеками:

1. Чекодатель вносит наличные, или списывает сумму со счёта;

2. Банк-эмитент выдаёт чек;

3 Чекодатель предъявляет чек для оплаты за товары, услуги, или получает наличные;

4. Чекодержатель предъявляет чеки вместе с реестрами в обслуживающий банк;

5. Банк чекодержателя пересылает чеки и реестры в банк-эмитент;

6. банк-эмитент пересылает средства в банк чекодержателя;

7. Банк чекодержателя зачисляет средства на счёт чекодержателя.

На территории Украины расчёты между резидентами при помощи чеков в иностранной валюте запрещаются.

Использование чеков в иностранной валюте при расчётах по внешнеэкономическим операциям субъектов внешнеэкономической деятельности Украины разрешается, если:

● во внешнеэкономическом договоре указано, что чек выписывается нерезидентом на резидента, которые являются сторонами договора;

● чек выписан нерезидентом для уплаты за товар или для использования его в качестве залога согласно действующему законодательству Украины или гарантии обеспечения выполнения обязательств перед резидентом. В чеке должно указываться назначение платежа;

● нерезидентом-чекодателем является банк, государство (в лице уполномоченного государственного органа), международная организация, корпорация, страховая компания. Чекодатели имеют международный долгосрочный кредитный рейтинг, подтверждённый в бюллетене ведущих рейтинговых агентств мира (Fitch, Standard&Poor's, Moody's, Thomson Bank Watch), который на дату составления чека принадлежит к группе "инвестиционный класс" (investment grade) – группа международных долгосрочных кредитных рейтингов, которые свидетельствуют о низкой вероятности невыполнения обязательств (дефолту) лица (должника) или эмитента ценных бумаг.