12. Порядок инкассации денежной выручки. Перевозка и пересылка ценностей.

Работникам касс и инкассаторам категорически запрещается:

1) Передоверять выполнение работы с ценностями другим лицам, а так же выполнять работу, которая не входит в круг их обязанностей.

2) Непосредственно выполнять поручения предприятий, организаций, учреждений и граждан на получение или внесение наличности на их счета в банке. А так же принимать от них непосредственно документы на внесение или получение денег, минуя бухгалтерских работников.

3) Хранить личные деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями банка.

Руководители, главные бухгалтера, заведующие кассами банков обязаны обеспечить строгое соблюдение правил осуществления эмиссионно-кассовых операций, осуществление контроля своевременного оприходования денег, поступивших в кассы банка, и перечислением денег из оборотных касс сверх потребностей в хранилища запасов наличности.

К учреждениям банков, и должностным лицам, виновных в нарушении требований правил организации эмиссионно-кассовой работы могут применяться предусмотренные соответствующими законодательными актами меры финансового и дисциплинарного воздействия, а в отдельных случаях – и уголовная ответственность.

С целью улучшения состояния наличного обращения, предотвращения злоупотреблений при осуществлении операций с наличностью, сокрытия доходов, в Украине применяются финансовые санкции в виде штрафов за нарушение норм оборота наличности. В основе этих санкций лежит принцип единого государственного подхода, установлением экономической ответственности хозяйствующих субъектов за нарушение кассовой дисциплины и норм наличного обращения.

К нарушителям применяются такие штрафные санкции:

1. За превышение лимитов остатков наличности в кассе – в двукратном размере выявленной сверхлимитной наличности.

2. За неоприходование (неполное оприходование) наличности в кассе – в пятикратном размере неоприходованной суммы.

3. За неустановление лимита кассы – в пятидесятикратном размере необлагаемого минимума доходов граждан, за каждый случай.

Исходя из вышеизложенного, можно дать такое определение понятия

Кассовая дисциплина:

выполнение всеми субъектами хозяйствования установленных действующими нормативными актами правил осуществления операций с наличностью.

III. Права вкладчиков и виды вкладов.

Права вкладчиков, и виды вкладов.

1. Правовые отношения клиентов с банком, обусловленные действующим законодательством.

Отношения банка с клиентов регулируются законодательством Украины, нормативно-правовыми актами НБУ, и соглашениями (договорами) между клиентом и банком.

Клиент имеет право доступа к информации о деятельности банка. Банки обязаны по требованию клиента предоставить следующую информацию:

1. сведения, которые подлежат обязательной публикации о финансовых показателях деятельности банка, и его экономических показателях.

2. Перечень руководителей банка, и его обособленных подразделений, а так же физических и юридических лиц, принимающих существенное участие в банке – акционерах.

3. Перечень услуг, оказываемых банком.

4. Цену банковских услуг.

5. Другую информацию, и консультации по вопросам предоставления услуг.

Информация о деятельности и финансовом состоянии клиента, которая стала известной банку в процессе обслуживания клиента, и взаимоотношений с ним при предоставлении услуг банка, и разглашение которой может нанести материальный и моральный ущерб клиенту является банковской тайной.

Банковской тайной в частности есть:

● сведения о состоянии счетов клиентов;

● операции, которые были проведены в пользу, или по поручению клиента;

● информация об организационно-правовой структуре юридического лица – клиента, его руководителях, направлениях деятельности;

● сведения о коммерческой деятельности клиента, или коммерческой тайне, любого проекта, изобретениях, образцах продукции, и др.

● информация, относительно отчётности по отдельному банку, за исключением подлежащей опубликованию;

● коды, используемые банками для защиты информации.

Банки обязаны обеспечить сохранение банковской тайны путём:

● ограничения круга лиц, имеющих доступ к информации, составляющих банковскую тайну;

● организации специального делопроизводства с документами, содержащими банковскую тайну;

● применением технических средств для предотвращения несанкционированного доступа к электронным, и другим источникам информации.

Информацию о юридических и физических лицах, которая содержит банковскую тайну, раскрывается банками:

● на письменный запрос, или письменное разрешение владельца информации;

● по письменному требованию суда, или по решению суда;

● органам прокуратуры, СБУ, МВД, государственной налоговой службы, по их письменному требованию относительно операций по счетам конкретного юридического или физического лица СПД за конкретный промежуток времени.

Требование соответствующего государственного органа на получение информации, которая составляет банковскую тайну, должна:

● быть изложена на бланке государственного органа установленного образца;

● быть поданной за подписью руководителя государственного органа, и скреплена гербовой печатью;

● содержать, предусмотренные действующим законодательством, основания для получения этой информации;

● содержать ссылки на нормы закона, согласно которым государственный орган имеет право на получение такой информации.

Социальную направленность, которая существенно влияет на формирование положительного имиджа банка, наглядно показывают на примере легализации денег, приобретённых преступным путём.

Под легализацией денег, приобретённых с нарушением требований законодательства Украины, или перевод таких денег, или имущества через банковскую систему Украины с целью сокрытия происхождения этих средств, или создания видимости их легальности.

Значительными операциями являются операции на сумму:

● более 50'000 евро по безналичному расчёту.

● более 10'000 евро по наличному расчёту

в гривневом эквиваленте по курсу НБУ.

Сомнительными операциями являются операции, имеющие следующие признаки:

● операция осуществляется при необычных, или неоправдано-запутанных условиях;

● операция не является экономически-оправданной, или противоречит законодательству Украины.

Все документы, которые были основанием для совершения сделок, а так же письменные результаты идентификации связанных с ними лиц, банк обязан хранить в течение 5 лет, со дня выполнения соглашения.