2. Банковская система

Банковская система – это совокупность взаимосвязанных банков, законодательно определена и чётко структурирована.

Есть два типа построения банковской системы:

Одноуровневая – если есть один банк.

Двухуровневая – есть:

Национальный банк, на верхнем уровне, Центральный банк, как эмиссионный центр.

На нижнем уровне банковские учреждения – коммерческие банки, кредитные союзы.

Формирование банковской системы Украины началось в 1991 году, с принятием Закона "О банках, и банковской деятельности" от 20.03.1991 г.

Развитие украинской банковской системы можно разбить на несколько этапов:

1 этап 1991 г. – первое полугодие 1992г. – формирование двухуровневой банковской системы.

2 этап 2-е полугодие 1992 года – 1993 г. – развитие системы в условиях становления экономики.

3 этап 1994 г. – 1996 г. Развитие системы в условиях монетарной реформы (комплекса мер по регулированию денежной сферы для достижения заранее определённых общественных целей, которые осуществляет государство через Центральный банк (НБУ)).

4 этап 1997 – 1998 гг. Развитие системы в условиях введения национальной денежной единицы, но углубления экономического кризиса в государстве.

5 этап 1999 – 2006 гг. Развитие системы в условиях постепенного экономического роста.

В Законе Украины "О банках и банковской деятельности" от 07.12.2000 г. определяется что:

Банк – юридическое лицо, имеющее исключительное право на основании лицензии НБУ осуществлять следующие операции:

Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, и размещение указанных средств от своего имени на собственных условиях, и на собственный риск.

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

3. Виды банков и их классификация

В современных условиях функционирует большое количество банков. В зависимости от того, или иного критерия их можно классифицировать следующим образом:

1. По форме собственности:

а) акционерные;

б) не акционерные;

в) кооперативные;

г) муниципальные;

д) коммунальные;

е) государственные;

ж) смешанные;

з) межгосударственные (международные)

банки;

2. По срокам предоставления кредитов:

банки

а) краткосрочного;

б) среднесрочного;

в) долгосрочного

кредитования;

3. По национальной принадлежности:

а) национальные;

б) иностранные

банки;

4. По функциям и характеру деятельности выделяют:

а) депозитные;

б) универсальные;

в) специализированные.

1.а) Акционерные банки.

Организуются в форме акционерных компаний.

Являются объединением, на основании соглашения, средств физических и юридических лиц, в том числе и иностранных с целью совместной хозяйственной деятельности, и получения прибыли.

1.б) Неакционерные банки.

Находятся в собственности партнёров, или индивидуальных лиц.

1.в) Кооперативные банки.

Они создавались на основе добровольного объединения денежных средств физических и юридических лиц.

Основная задача их деятельности: предоставление кредитов, и осуществление других банковских операций на льготных условиях для членов банка.

1.г) Муниципальные банки.

Разновидность сберегательных учреждений, первоочередная деятельность которых, сводилась к привлечению денежных средств населения, и выполнению функций казначея муниципалитета.

1.д) Коммунальные банки.

Специализированные кредитные учреждения, предназначенные для кредитования и финансирования ЖКХ.

Большая часть акций принадлежит местным органам власти.

1.е) Государственные банки.

Представляют собой кредитные учреждения, находящиеся в собственности государства.

1.ж) Смешанные банки.

Банки с участием государственного и частного капитала.

1.з) Межгосударственные (международные) банки.

Международные кредитные организации, созданные на основе межгосударственных договоров с целью регулирования валютных и кредитно-финансовых отношений.

Например, это банки:

Международный банк реконструкции и развития,

Международный валютный фонд.

2. По срокам предоставления кредитов.

а); б); в) – не расписывали – ясно.

3.а) Национальные банки.

Это банки, принадлежащие полностью, или частично национальным инвесторам, и действуют в их интересах.

Деятельность этих банков осуществляется в рамках законодательства страны, в которой функционирует их материнская компания.

Национальный – не менее 51% акций в стране.

3.б) Иностранные банки.

Иностранные банки – это банки, которые полностью, или частично, более 51%, принадлежат иностранным инвесторам.

В современных условиях они функционируют в виде заграничных отделений, или филиалов банков.

4.а) Депозитные.

Осуществляют кредитно-расчётные операции за счёт привлечённых депозитов.

Эти банки уполномочены принимать вклады населения.

4.б) Универсальные.

Осуществляют все виды банковских операций: депозитные, кредитные, расчётные.

4.в) Специализированные.

Специализируются на определённой отрасли экономики, или хозяйственной деятельности.

Характеризуются узкой специализацией.

4. Ресурсы банка

Ресурсы коммерческого банка – это совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банка, и используются им для осуществления кредитных, инвестиционных, и других операций.

Ресурсы коммерческого банка делятся на:

Собственный капитал, и Привлечённые средства (капитал).

Собственный капитал:

Уставный капитал.

Резервный, и другие фонды банка.

Резервы на покрытие различных рисков.

Нераспределённая прибыль.

Привлечённые средства (капитал):

Средства на текущих и других счетах банковских клиентов.

Средства предприятий и организаций, привлечённые в форме депозитов.

Средства населения, привлечённые в форме вкладов.

Средства, полученные от других банков и кредиторов.

Собственный капитал.

Представляет собой денежные средства, внесённые акционерами (учредителями) банка.

Собственный капитал служит, прежде всего, для страхования интересов вкладчиков, и меньшей мерой для финансового обеспечения своей оперативной деятельности.

Размер собственного капитала является важным фактором обеспечения надёжности функционирования банка, и должен находиться под контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков.

Уставный капитал.

В свою очередь Уставный капитал банка формируется из акционерного, или частного капитала, при организации нового банка путём аккумулирования взносов учредителей, или выпуска и реализации акций.

Уставный фонд банка формируется только за счёт собственных средств акционеров.

Запрещается формирование Уставного капитала за счёт бюджетных средств, средств полученных в кредит, или под залог.

Резервный фонд банка.

Это денежные ресурсы, которые резервируются банком для обеспечения непредвиденных расходов, покрытия убытков от банковской деятельности.

А также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям, если недостаточно прибыли.

Наличие средств в нём обеспечивает стойкость коммерческого банка, уменьшает вероятность его банкротства.

Размер Резервного фонда, и ежегодных взносов в него устанавливается собранием акционеров, и фиксируется в учредительных документах.

Он не может быть меньше 25% Уставного фонда.

А размер отчислений в Резервный фонд не менее 5% от чистой прибыли.

Резервы на покрытие различных рисков.

Их отличие от Резервного фонда состоит в том, что он имеет более конкретное назначение.

Например:

создаётся для снижения негативных последствий с не возвратом кредитов;

возникновением убытков от операций с валютой и ценными бумагами, которые находятся в распоряжении банка.

Общие резервы создаются из чистой прибыли, которая осталась в банке после уплаты налогов.

Нераспределённая прибыль.

Это источник внутреннего происхождения, по своему содержанию она является резервом банка, которая остаётся после распределения чистой прибыли на уплату налогов, формирования резерва, и выплату дивидендов владельцам. Её направляют на расширение банковского бизнеса.

Привлечённые средства (капитал).

Расписывать нечего – всё ясно.