- •I. Банковское дело
- •1. История развития банков. Банковская система
- •2. Банковская система
- •5. Регистрация и лицензирование банковской деятельности
- •7. Организационная структура и управление коммерческим банком
- •1. Функциональная.
- •2. По видам разнообразных банковских услуг.
- •8. Типовая организационная структура банковских учреждений Украины
- •II. Организация кассовых операций в учреждениях банка.
- •1. Инструкция о ведении кассовых операций банками в Украине. Общие положения
- •2. Осуществление операций в приходных кассах.
- •3. Порядок осуществления операций в вечерних кассах
- •3.А) Порядок приёма наличности от предприятий и организаций.
- •3. Порядок осуществления операций в вечерних кассах.
- •4. Порядок работы кассы пересчёта.
- •5. Порядок выполнения операций расходными кассами.
- •6. Порядок выдачи чековых книжек.
- •7. Обработка, формирование и упаковка банкнот, монет, и валютных ценностей
- •Приложения, упоминаемые в разделе.
- •Критерии оценки качества сортировки банкнот
- •Единые характеристики упаковочного материала, который используется для упаковки банкнот и монет
- •2. Есть два вида лент для обандероливания:
- •Требования относительно вкладывания монет в упаковку
- •Вложение памятных монет в упаковку
- •8. Общие правила определения признаков платёжности денежных билетов нбу
- •I. Общие правила определения признаков платёжности денежных билетов нбу. "Общие правила определения признаков платёжности денежных билетов нбу". Нбу № 25025 от 22.05.1995 г.
- •II. Определение платёжности и обмен банкнот и монет нбу. "Правила определения платёжности и обмена банкнот и монет нбу". Нбу № 547 от 17.11.2004 г. Определение терминов.
- •1) Подлежат приёму в платежи и покупке на территории Украины:
- •3) Не подлежат приёму в платежи и покупку банкноты с такими повреждениями:
- •4. Банкноты, которые вызывают сомнение в их подлинности, или имеют явные признаки подделки, направляются на экспертизу в "Экспортно-импортный банк Украины". Общая характеристика банкнот.
- •Внешний вид банкнот.
- •9. Подкрепление учреждений банков деньгами и вывоз их излишков инкассацией.
- •10. Порядок завершения работы операционной кассы.
- •11. Обеспечение сохранности ценностей и соблюдение кассовой дисциплины
- •12. Порядок инкассации денежной выручки. Перевозка и пересылка ценностей.
- •III. Права вкладчиков и виды вкладов.
- •1. Правовые отношения клиентов с банком, обусловленные действующим законодательством.
- •2. Виды счетов, и операции по ним.
- •3. Текущие счета.
- •4. Депозитные счета.
- •5. Приём вкладов без ограничений максимального размера и на неограниченный строк.
- •6. Доверенность на распоряжение вкладами.
- •7. Завещание вкладов.
- •10. Выдача учреждениями банков справок о вкладах, розыск вкладов и порядок выполнения учреждениями банков мер по аресту средств на счетах физических лиц.
- •IV. Операции по вкладам
- •1. Перечень документов, которые используются при оформлении вкладных операций. Их характеристика и правила оформления
- •2. Порядок открытия счетов.
- •3. Виды счётов за вкладами и операции по ним.
- •4. Порядок открытия текущих счетов физическим лицам резидентам и не резидентам
- •5. Порядок открытия вкладных или депозитных счетов физическим лицам, и операции по ним
- •6. Приём начального взноса
- •7. Приём дополнительного взноса
- •8. Порядок выдачи средств со счетов вкладчиков
- •9. Начисление и оплата процентов
- •9.А) Начисление простых и сложных процентов
- •10. Порядок объединения неподвижных вкладов и операции по ним
- •11. Закрытие текущих и вкладных счетов
- •12. Выдача новых сберегательных книжек при утере раннее выданных книжек
- •V. Безналичные расчёты
- •1. Значение безналичных операций, которые выполняют банки
- •2. Общие основы организации безналичных расчётов
- •3. Система электронных платежей
- •4. Перечисление средств на счета по видам на основании индивидуальных письменных заявлений граждан с их заработной платы
- •5. Безналичные расчёты, которые используют банки по поручению вкладчиков и населения
- •6. Порядок оформления этих операций
- •VI. Переводы вкладов
- •1. Определение переводов, которые осуществляются по вкладам банков
- •§ 3.2.4. Перекази вкладів і коштів населення)
- •2. Порядок перевода вклада по текущим и вкладным счетам
- •3. Перечисление заработной платы и других доходов на вклады
- •4. Списание сумм со счетов вкладчиков по их поручению
- •5. Перевод внесённых в банк денег наличностью, для получения денег в другом банке без зачисления на личный счёт клиента
- •VII. Выпуск банковских платёжных карт и их обслуживание
- •1. Термины и определения
- •2. Эмиссия платёжных карт
- •3. Платёжная система
- •4. Виды платёжных карт
- •5. Открытие карточных и зарплатных счетов физическим лицам
- •6. Порядок оформления и открытия карточных счетов по выплате зарплаты работникам предприятий
- •7. Изготовление карт и пин-конвертов
- •8. Хранения карточек и пин-конвертов к выдаче Держателям
- •9. Выдача карт и пин-конвертов Держателям
- •10. Расчёты с использованием платёжных карточек
- •11. Осуществление кассовых операций по выдаче наличности по платёжным карточкам с использованием pos-терминалов, импринтера и атм
- •12. Осуществление операций по подкреплению банкоматов наличностью
- •VIII. Расчётные чеки банков
- •1. Расчётные чеки
- •2. Дорожные чеки
- •1) Физическим лицам-резидентам:
- •2) Физическим лицам-нерезидентам:
- •3. Коммерческие чеки
- •IX Ценные бумаги
- •1. Акции
- •2. Облигации межгосударственных, внутренних и местных займов
- •3. Облигации предприятий
- •4. Казначейские обязательства
- •5. Сберегательный (депозитный) сертификат
- •6. Вексель
- •X. Лотереи
- •1. Сущность лотерейной деятельности как финансовой услуги
- •2. Основные принципы организации лотерейной деятельности
- •3. Экономическое содержание этих лотерей как хозяйственных операций по предоставлению финансовых услуг
- •4. Субъекты лотерейной деятельности
- •5. Условия выпуска и проведения лотерей
- •6. Организация контроля за предоставлением лотерейных услуг
- •XI. Кредитование населения
- •1. Потребительские кредиты
- •6. По способу уплаты процентов:
- •3. Порядок предоставления и погашения потребительского краткосрочного кредита на текущие потребности
- •4. Порядок предоставления и погашения долгосрочного потребительского кредита
- •5. Условия и порядок заключения кредитного соглашения
- •3. Обязательства заёмщика возвратить сумму кредита и уплатить проценты за пользование кредитом.
- •5. Ограничительные условия, к которым относятся защитные и негативные.
- •8. Срок вступления соглашения в силу.
- •9. Возможности изменения условий соглашения.
- •10. Юридические адреса субъектов соглашения, подписи уполномоченных лиц, скреплённые печатями.
- •6. Этапы процесса кредитования
- •7. Оплата процентов по пользованию кредитом
- •8. Контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита. Сопровождение кредита
- •9. Погашение кредита
- •XII. Порядок приёма банками платежей от физических лиц наличностью
- •1. Приём платежей от физических лиц
- •2. Приём постоянных платежей в пользу юридических лиц
- •3. Применения системы автоматизации кассовой работы (сакр)
- •4. Отказ плательщика от платежа
- •5. Приём платежей с применением контрольно-кассовых аппаратов
- •6. Окончание кассового дня
- •7. Расчётно-кассовое обслуживание банковского счёта
- •XIII. Обслуживание банками юридических лиц
- •1. Расчётно-кассовое обслуживание банковского счёта
- •2. Перечень документов для открытия текущих счетов юридическим лицам
- •3. Принципы построения расчётов
- •4. Ведение счетов
- •5. Безналичные расчёты с использованием платёжных поручений
- •6. Тарифы банка на расчётно-кассовое обслуживание
- •7. Анализ тарифов банка
- •8. Порядок оформления расчётных документов и получения их банками
- •9. Кассовая дисциплина
- •10. Порядок закрытия счетов клиентов банков
- •XIV. Валютно-обменные операции
- •Глава 1. Общие положения
- •Глава 2. Открытие и порядок регистрации пунктов обмена валюты
- •Глава 3. Установление курса гривни к иностранным валютам
- •Глава 4. Организация работы, связанной с проведением валютно-обменных операций.
- •Глава 5. Оформление квитанций и справок об осуществлении валютно-обменных операций
- •Глава 6. Осуществление операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты и дорожных чеков
- •Глава 7. Осуществление операций по конвертации наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства
- •Глава 8. Осуществление операций по приёму на инкассо банкнот иностранных государств и именных чеков
- •Глава 9. Ответственность банков (финансовых учреждений) за нарушение порядка организации и осуществления валютно-обменных операций
- •XV. Нетрадиционные банковские операции
- •1. Общая характеристика и виды нетрадиционных банковских операций и услуг
- •2. Лизинговые операции
- •3. Банковские гарантии и поручительства
- •4. Операции с драгоценными металлами
- •3. Операции с монетами из драгоценных металлов.
- •XVII. Итоговые операции за день
- •XVIII. Общая характеристика технических средств вычислений и автоматизация банковских продуктов
10. Порядок завершения работы операционной кассы.
Приняв от всех кассиров деньги, руководитель кассы проверяет сводные справки и документы на предмет правильности подсчёта остатков, с учётом своих записей в Книге учёта принятых и выданных денег (ценностей), а также соответствия количества сданных кассирами документов и суммы наличности данным справок.
Обязательно контролируется, заверены ли суммы кассовых оборотов, указанных в справках кассиров, операционными работниками.
Закончив проверку, заведующий кассой составляет сводную справку о кассовых оборотах, в которую включаются данные отчётных справок, и записи в журналы о принятых кассой пересчёта суммах денег и вечерней кассой, а так же данные по документам, деньги по которым выданы, или приняты им лично. Сопоставив соответствие итогов сводной справки с данными бухгалтерского учёта, что подтверждается подписью работника бухгалтерии, помещает эту справку, вместе со справками кассиров приходной и расходной кассы, в кассовые документы дня.
Схема Сверка кассовых оборотов по данным бухгалтерского учёта.
Кассир приходной кассы:
1. На основании принятых документов составляет справку кассира приходной кассы о сумме выданных денег, и количества документов, поступивших в кассу;
2. Сверяет сумму по справке, с суммой принятых денег;
3. Кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных касс.
Кассир расходной кассы:
1. Сверяет сумму принятых под отчёт денег с суммой расходных документов, и остатком денег;
2. Составляет справку кассира расходной кассы о сумме выданных денег, и сумму, полученную под отчёт;
3. Кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных касс.
Остатки денег, справки, кассовые документы.
Заведующий кассой:
1. Принимает деньги от кассиров, проверяет отчётные справки и документы;
2. Составляет сводную справку о кассовых оборотах;
3. Сверяет итоги сводной справки о кассовых оборотах с данными бухгалтерского учёта;
4. Записывает в книгу наличности оборотной (операционной кассы) и других ценностей общую сумму прихода и расхода денег, и выводит в ней остаток кассы на следующий день.
5. Передаёт кассовые документы с приложениями для формирования и брошюровки кассовому работнику.
Кассовые документы, вместе с приложениями, брошюруются одним из кассовых работников. При формировании папки, кассовые документы подбираются по балансовым счетам (в порядке возрастающей нумерации), отдельно за приходом, и расходом кассы.
Итоговые данные сброшюрованных документов подсчитываются с помощью персонального компьютера, с выводом информации на печать.
Лента подсчёта, отдельно по приходным и расходным, и внебалансовым ордерам, подписанная работником, которые производил подсчёт, помещается в папку перед документами.
На лицевой стороне папки с документами ставится штамп или наклеивается ярлык:
Наименование банка
Срок хранения
Кассовые документы за "__" _____________ 20__ г.
Дт "1001" ____________ шт. грн __________
Кт "1001" ____________ шт. грн __________
Заведующий кассой: __________________
Кассир: _________________________
Проверено: главный бухгалтер _________________
Кассовые документы за последние 12 месяцев хранятся под ответственностью заведующего кассой в денежном хранилище или отдельном сейфе, который передаётся под охрану
Главный бухгалтер, не позднее следующего дня, сверяет итоги документов с данными бухгалтерского учёта.
В случае расхождений кассовых оборотов и данных бухгалтерии принимаются меры по выявлению причин расхождения.
Учреждения коммерческих банков, осуществляющих кассовое обслуживание клиентов, составляют ежедневный и месячный отчёт о кассовых оборотах по формам № 747 и 748.
Балансовыеучреждениякоммерческихбанковпредоставляюттерриториальнымуправлениям НБУ отчёты по формам № 747 и 748, учитывая данные безбалансовых отделений, осуществляющих кассовое обслуживание той области, где расположены безбалансовые отделения, и отдельно отчёты по банку в целом. Отчёт составляется по данным бухгалтерского учёта поступления и выдачи наличных, которые фиксируются в кассовых журналах с указанием символов отчёта.
Структура и содержание символов отчёта о кассовых оборотах регламентируется инструкцией об организации работы по наличному обращению учреждений банков Украины от 19.02.2001 г.
Отчёты о кассовых оборотах коммерческих банков являются источником анализа для обоснования прогнозных расчётов кассовых оборотов и составления отчётного баланса денежных доходов и расходов населения.