5. Порядок выполнения операций расходными кассами.

В оформлении расходных кассовых операций, кроме ответственного исполнителя и кассира, для обеспечения защиты документооборота участвует контролёр расходных операций.

Для проведения расходных операций заведующий кассой выдаёт кассирам под отчёт наличные деньги под расписку в "Книге принятых и выданных денег (ценностей)".

Кассир, после получения суммы под отчёт и выплат по расходным документам, проводит соответствующие записи в "Книге принятых и выданных денег (ценностей)", указывая количество проведённых документов и остаток подотчётных сумм.

Ответственный работник, получая чеки, и другие документы на получение наличности, проверяет наличие необходимой суммы на текущем счету клиента, и достоверность самого чека, сравнивая подписи, печать и номер чека с образцами подписей и печати, имеющемся в банке. По паспорту устанавливается личность получателя, подпись которого размещена на обратной стороне чека.

Оторвав от чека контрольную марку, ответственный работник возвращает её получателю, а чек передаёт контролёру расходных кассовых операций, в функции которого входит повторный контроль достоверности чека, и правильности его заполнения, а так же регистрация чека в расходном кассовом журнале.

Получив расходный чек, кассир проверяет тождественность подписей должностных лиц, которые имеют право разрешить выдачу денег, тем образцам, которые есть у кассира, проверяет сумму в документе цифрами и словами.

Далее кассир по номеру чека вызывает получателя, принимает от него контрольную марку, по паспорту устанавливает его личность, и его росписи в получении денег. Сверив номер контрольной марки с номером чека, кассир наклеивает контрольную марку на чек, а талон приклеивает к ордеру. И выдаёт указанную сумму.

В конце операционного дня кассир подсчитывает остаток денег в кассе, сопоставляет его с расчётными документами, и составляет соответствующую справку. Сверяет итоговые кассовые обороты с записями в кассовых журналах операционных работников.

Сверка подтверждается подписями кассира в кассовых журналах, и операционного работника на справке кассира.

Остаток денег и расходные кассовые документы задень, вместе со справкой кассира, предоставляются заведующему кассой под роспись в "Книге принятых и выданных денег (ценностей)". Проверив справу, заведующий кассой подписывает её, и подшивает в документы дня.

Банки могут, по предварительной заявкам, заранее, готовить наличность для выдачи клиентам. Подготовка, и упаковка наличности проводятся на основании полученных от клиентов чеков.

Подготовленные к выдаче мешки могут укладываться в общий мешок (тележку), который закрывается на ключ и пломбируется кассиром. К нему прикрепляется ярлык с указанием общей суммы вложенных денег, проставляется дата, подпись, и именной штамп кассира. Подготовленная наличность, вместе с расходными документами принимаются от кассира заведующим кассой под расписку в "Книге принятых и выданных денег (ценностей)".

Раскрытие мешков производится непосредственно клиентами в отведённом для этого месте под надзором работника банка, который срезает пломбы с мешков и пачек, если клиент не пересчитывает наличность в банке.

После окончания операционного дня кассир составляет сводную справку о кассовых оборотах, на обратной стороне которой указывает сумму поступлений.