I. Банковское дело

1. История развития банков. Банковская система

Банк – происходит от французского BANQUE, и итальянского BANCO – сундук, лавка. Это место, где хранятся деньги, нечто ценное.

С итальянского "лавка" означает "стол", "прилавок", или "рабочее место менялы". Этим оно извещает о том, что здесь договариваются, и заключают денежные сделки по купле-продаже, обменивают деньги, осуществляют оплату обязательств.

Появление банков происходило ещё в рабовладельческом периоде. Когда возникает ростовщичество – предоставление денег в долг под проценты, и меняльные операции.

Таким образом, предшественником современного банковского дела можно считать как древних банкиров, так и средневековых менял.

Банковское дело является неотъемлемым элементом товарно-денежных отношений, развитие которых определило формирование универсальных институтов кредитной системы – банков.

В российской экономической литературе понятие коммерческого банка рассматривают как учреждение, или предприятие, выполняющее определённый набор операций, или оказывает определённые услуги.

В Украине, в Законе "О банках и банковской деятельности" банки определяются как учреждения, функцией которых является кредитование субъектов хозяйственной деятельности, и граждан, за счёт привлечения средств предприятий, учреждений, организаций, населения, кассовое и расчётное обслуживание, и других банковских операций.

Основные принципы деятельности коммерческих банков:

1. Коммерческий расчёт. Доходы покрывают расходы. Отсутствует право на получение государственных субсидий. Непосредственной целью деятельности является получение прибыли при разумном риске. Основным источников дохода является банковский процент. Первоосновой процента является дополнительный продукт, созданный в производстве, а на поверхности является прибыль банков. Это выступает, преимущественно, как разница между суммой процентов, за предоставленные банком кредиты, и выплаченные по взносам клиентов.

2. Автономия. Банки получили право самостоятельно осуществлять ценообразование банковских продуктов, в пределах действующих ограничений. То есть: самостоятельно устанавливают процентные ставки по депозитам и кредитам, размеры тарифов на расчётно-кассовое обслуживание.

3. Самоуправление. Банки самостоятельно определяют стратегию и тактику своего развития, своей деятельности без вмешательства государства.

4. Коммерческие банки относятся к категории финансовых посредников, и работают по принципу: "подешевле купить, подороже продать". Исходя из этого, банк с полным правом можно назвать спекулятивным предприятием. Конечно, спекуляция со стороны банка имеет свои пределы. Любой имеет право торговать, но для этого спекуляция должна носить "цивилизованный" характер. Для обуздания её аморальных качеств, она должна опираться на законодательство, не противоречить ему. Для осуществления коммерции, каждый банк должен иметь равные информационные возможности о конъюктуре рынка. В таких условиях теряет свой криминальный оттенок, и становится нормой предпринимательства. От того, насколько успешно "спекулирует" банк, зависит его доходность и эффективность его деятельности.

5. Все деньги, все ресурсы банка, должны максимально работать. С позиции коммерции не должно быть ресурсов, зря лежащих. Реальность, однако, такая, что какая-то часть средств находится в резервах, оборачивается медленно, или не вращается вовсе. С позиции бизнеса это не естественно. Поэтому всегда полезно знать, что прибыль тем выше, чем выше доля кредитов по отношению к банковским резервам.

6. Банковская коммерция должна действовать по принципу "Всё для клиента!". Это означает, что банк несёт полную ответственность за клиента, обеспечивает его прибыль. На первый взгляд, кажется, что данный принцип не согласуется с принципом доходности самого банка. Вместе с тем, никакого противоречия между этими принципами не существует. На практике всё должно быть на взаимовыгодной основе: прежде всего – прибыль клиента, а потом – прибыль банка. Верно и то, что прибыль клиента – это не единственная цель, а основа для получения прибыли банка. Обеспечивая прибыль клиенту, банк реализует и свой собственный интерес.