5.4. Проверка группы учета и отчетности по продаже билетов (гуо).

1. Проверка работы ГУО производится один раз в год.

2. При проверке работы ГУО необходимо:

1. Проверить выполнение технологического процесса обработ­ки документов, установленного инструктивными указаниями о работе отделенческих и станционных ГУО железнодорожными станциями.

2. Проверить правильность таксировки по корешкам бланковых билетов и квитанций доплат (выборочно).

3. Установить своевременность начисления и погашения обна­руженных недовзносов и недоборов, проверить недовзносы и перевзно­сы денежной выручки, проанализировать причины их возникновения.

4. Проверить ведение книг продаж билетов с целью выявления неправильности таксировок и принять меры к устранению выявленных недостатков.

1. Проверить правильность оформления и своевременность вы­сылки сводных отчетов в финансовую службу железной дороги.

5. Проверить обеспечение сохранности отчетности и прило­жений к ней и порядок ее прохождения от кассы до ГУО и финансовой службы железной дороги.

6. Проверить правильность оформления и своевременность вы­сылки испорченных билетов в финансовую службу железной дороги.

5.5. Проверка групп по учету и распределению мест в поездах (лбк, одб).

5.5.1. Ревизор обязан: проверить технологию распределения мест, правильность учета мест, выделенных для продажи другим ЛБК и ОДБ; проверить правильность учета мест, выделенных для продажи на же­лезнодорожных станциях и кассах вокзалов, за период не менее 5—10 дней; проверить полноту поступления комиссионного сбора по заявкам на групповые перевозки пассажиров, для чего сличить с начала года на момент проверки книгу регистрации выделенных мест с заявками и с суммами квитанций формы № РС-97-М; проверить полноту возврата мест билетным кассиром, обеспечивающим выезд лиц, участвующих в конференциях, в совещаниях и других мероприятиях; проверить полно­ту восстановления мест в ЛБК, ОДБ кассой возврата за предшествую­щий месяц и по день начала проверки. Кроме этого, в период проверки по имеющимся в наличии у кассира кассы возврата проездным доку­ментам установить полноту записей мест в книгу учета; проверить ра­боту ДТМ, руководствуясь Инструкциями финансового слежения за ра­ботой «Экспресс-2».

5.6. Ревизия сектора бесплатных перевозок билетного бюро

(группы).

5.6.1. Ревизию сектора бесплатных перевозок железной дороги осу­ществляет старший ревизор, ревизор дорожного центра (службы), а би­летных бюро (групп) — ревизор по контролю доходов. При ревизии ре­визор должен:

1. Заверить своей подписью последние номера израсходован­ных на момент ревизии корешков билетов всех форм и нарядов.

2. Определить наличие билетов путем поштучного их пересчета и составить ведомости наличия. Сличить накладные склада бланков с книгой прихода и установить, все ли билеты оприходованы и имеются в наличии.

3. Установить правильность выдачи разовых билетов всех форм и пригородных билетов, при этом проверяется правильность сведений о ра­боте и о месте жительства работников, включенных в перечень (спи­сок) на получение таких билетов.

1. Выявить, нет ли случаев, когда лица, уволенные с работы, не сдали билеты и стоимость их не взыскана; проверить соблюдение правил выдачи билетов учащимся — детям работников федерального железнодорожного транспорта.

4. Проверить правильность и полноту записи выданных биле­тов и нарядов в карточку или компьютер.

5. Сличить использованные служебные и разовые билеты с их корешками. Для этого перед началом ревизии сектора и бюро (групп) бесплатных перевозок необходимо организовать лично и че­рез контролеров-ревизоров поездов и ревизоров-инструкторов отбор в поездах использованных разовых, билетов, выданных этим секто­ром или бюро (группой).

6. Проверить на предприятиях, в учреждениях и организаци­ях федерального железнодорожного транспорта правильность затре­бования разовых билетов для поездок в служебные командировки.

7. Проверить по документам в отделах кадров право работни­ков федерального железнодорожного транспорта на бесплатный про­езд и фактическое соответствие места жительства с указанным в спи­ске на получение билетов.

8. Проверить (выборочно) правильность выдачи разовых би­летов для проезда по личным надобностям членам семей работников федерального железнодорожного транспорта.

10. Проверить правильность затребования и выдачи годовых служебных билетов всех форм, как платных, так и бесплатных.

11. Проверить обеспечение сохранности билетов всех форм и своевременность выполнения заявок на выдачу билетов.

12. Проверить полноту внесения записей в перечни билетов и нарядов, выданных предприятиям, организациям и учреждениям же­лезнодорожного транспорта, полноту и своевременность представле­ния этих перечней в финансовую службу железной дороги.