3.4. Экономическое обоснование производства мясного фарша

3.4.1. Определение текущих затрат проекта

Планируемый основной цех по переработке мяса занимает площадь 75 м² , работает круглый год и напрямую зависит от бесперебойного энергоснабжения, так как все оборудование работает от электричества, находится в аренде. Складские помещения, также находящиеся в аренде для размещения пяти холодильных камер займут примерно 60 м².

Из расчета 4800 руб./ м² по договору аренды, годовая арендная плата составит: 135 х 4800 = 648 тыс. руб.

Расчеты затрат на оплату труда приведены в табл. 3.8.

Таблица 3.8 – Расчёт годовых расходов на электроэнергию

при производстве мясного фарша

№ п/п	Наименование	Номинальная мощность, кВт/ч	Работает в смену, часов	Расход в смену, кВт	Годовой расход, кВт
1.	Линия KOLBE	6,6	7	46,2	11827,2
2.	Упаковочная машина (2 шт.)	9,0	7	63	16128
3.	Холодильная камера (5 шт.)	22,5	24	250	284
4.	Складское оборудование (электротранспортер)	3,6	4	14,4	3686,4
5.	Оргтехника	3,2	9	28,8	7372,8
6.	Освещение (22 источника)	9,9	9	89,1	22809,6
	Итого				62108

Учитывая стоимость 2,2 руб./кВт, стоимость электроэнергии составит 136,7 тыс. руб.

Теплообеспечение осуществляется центральное, т.к. предприятие не имеет собственной котельной. Все помещения находятся в черте г. Москва. Оплата теплообеспечения по тарифу 144 р. за м² в месяц, в год составят: 135 м² х 144 р./м² х 9 = 175 тыс. руб.

Расчет годовых амортизационных отчислений приведен в табл. 3.9.

Таблица 3.9 – Амортизационные отчисления на основное

и вспомогательное оборудование

№	Наименование оборудования	Стоимость, тыс. р.	Срок служ-бы, лет	Сумма годовых аморт. отчислений, тыс. р.
1.	Линия KOLBE	720,0	8	90,0
2.	Упаковочная машина (2 шт.)	780,0	8	97,5
3.	Транспортная тележка	87,0	10	8,7
4.	Холодильная камера (5 шт.)	312,0	10	31,2
5.	Складское оборудование (электротранспортер)	420,0	14	30,0
6.	Технологический инвентарь	160,0	4	40,0
7.	Оргтехника	34,0	4	8,5
8.	Специализированные автомобили	4682,4	10	468,2
	Всего:	7 195,4		774,1

Общая сумма амортизационных отчислений составит 305,9 тыс. рублей.

Затраты на ТО и ремонт оборудования определяются как 10 % от стоимости оборудования, причем только на те объекты, срок эксплуатации которых превышает 3 года (кроме инвентаря).

Сумма отчислений составит: 2353 х 0,1 = 235,3 тыс. руб.

Затраты на ТО и ремонт автомобилей определяются как 17 % от стоимости: 4682,4 х 0,17 = 796,0 тыс. руб.

С учетом организации доставки мясных полуфабрикатов на объекты торговли, будут дополнительные транспортные расходы. Будут задействованы шесть фирменных автомобилей, типа «Газель» с фургоном, оборудованным холодильными установками. Количество рейсов определяется из расчета 128 дней в год (по графику через день). Расчет транспортных расходов приведен в табл. 3.10.

Таблица 3.10 – Расчет транспортных расходов

№ п/п	Наименование показателя	Значения
1.	Количество автомобилей, шт.	6
2.	Количество рейсов (нарядов) в год на 1 автомобиль, шт.	128
3.	Количество рейсов в год на все автомобили	768
4.	Среднее расстояние проезда в один рейс на 1 автом, км	140
5.	Общий пробег, км	107520
6.	Удельный расход топлива, л/100 км пробега	12,0
7.	Общий расход топлива, л	12902,4
8.	Средняя стоимость горючего	21,5
9.	Затраты на топливо, всего, руб.	277 402

Другие постоянные общехозяйственные, коммерческие расходы составят 10 % от прямых затрат (без стоимости сырья и материалов) и плюс затраты на рекламу.

В таблице 3.11 приведены основные годовые затраты на производство мясного фарша.

Таблица 3.11 – Смета текущих годовых затрат

№ п/п	Наименование статей	Сумма, тыс. р.
1.	Материальные затраты	264 972,3
2.	Оплата электроэнергии	136,7
3.	Теплообеспечение и другие коммунальные платежи	275
4.	Транспортные расходы	277,4
5.	Затраты на оплату труда, включая ЕСН	4 295,0
6.	Амортизационные отчисления	774,1
7.	Затраты на ТО и ремонт оборудования	235,3
8.	Затраты на ТО и ремонт автомобилей	796,0
9.	Арендная плата	648,0
10.	Другие общехозяйственные расходы (в т.ч. обязательные платежи, налоги)	705,1
11.	Реклама	360,6
	Итого:	273 475,5

Таким образом, суммарная себестоимость всего объема фарша 2150 тонны составит почти 273 млн. 476тыс. р., что на единицу продукции будет – 63,6 р. за 500 граммовую упаковку фарша.