
- •2. Бюджетирование как метод управления финансами предприятия.
- •3. Формирование, анализ и оптимизация инвестиционного портфеля предприятия.
- •4. Платежеспособность организации. Показатели ее оценки.
- •5. Жизненный цикл товара и особенности маркетинговой деятельности на каждом его этапе.
- •6. Основные понятия оценки бизнеса. Особенности бизнеса как объекта оценки.
- •Различия оценки бизнеса и имущества
- •7.Регулирование и контроль цб рф деятельности кредитных организаций
- •8.Бюджетное устройство в Российской Федерации
- •9.Система показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия
- •10. Управление структурой капитала. Стоимость акционерного капитала
- •2. Метод оптимизации структуры капитала по критерию его стоимости.
- •3. Метод оптимизации структуры капитала по критерию эффекта финансового левериджа.
- •11. Виды кредитов, предоставляемых коммерческими банками юридическим лицам
- •12.Методы калькулирования себестоимости продукции
- •13.Конкурсное производство. Правовые последствия открытия конкурсного производства. Полномочия конкурсного управляющего.
- •14. Ценовая политика предприятия. Методы ценообразования.
- •Вопрос 15. Основные направления антикризисной кадровой политики предприятия.
- •Вопрос 16. Диагностика финансовой устойчивости предприятия.
- •17.Факторные модели диагностики кризисного состояния
- •3.Пятифакторная модель Альтмана (z-score).
- •4.Четырехфакторная модель r-счета
- •18.Системы управления запасами на предприятии .Расчет оптимального размера партии поставки.
- •19.Леверидж и его роль в финансовом менеджменте. Политика привлечения заемных средств.
- •Производственный леверидж
- •Финансовый леверидж
- •Определение форм привлечения зс
- •Определение состава основных кредиторов
- •Формирование эффективных условий привлечения кредитов.
- •Обеспечение эффективного использования кредита
- •Обеспечение своевременных расчетов по полученным кредитам
- •21.Управление затратами как мера по выходу предприятия из кризиса.
- •22.Международный опыт банкротства и санации предприятий (на примере одного государства)
- •23.Особенности планирования инновационной деятельности
- •24. Назначение и сущность гибких бюджетов промышленного предприятия.
- •25.Инвестиционная политика предприятия : содержание, цели, этапы разработки и реализации.
- •26.Организация безналичных расчетов на территории рф
- •27. Внутренние и внешние причины кризисного состояния предприятия.
- •28. Расчет дохода в постпрогнозном периоде с использованием модели Гордона.
- •29. Организационные структуры управления, их виды, особенности построения.
- •30. Оценка стоимости контрольных пакетов акций.
- •31. Денежно-кредитная политика центрального банка.
- •32. Наблюдение как процедура банкротства
- •33.Налог на прибыль предприятий и организаций
- •34. Тактическая и стратегическая реструктуризация бизнеса.
- •35. Управление денежными потоками. Метод дисконтирования денежных потоков.
- •36. Функции и полномочия службы персонала предприятия. Регулирование численности персонала предприятия.
- •37. План финансового оздоровления кризисного предприятия.
- •38. Содержание и стадии процесса принятия управленческих решений.
- •39. Управленческий учет как составная часть бухучета. Особенности организации управленческого учета, его отличия от финансового учета.
- •40. Этапы разработки первоначальных мер по выводу предприятия из кризиса.
- •41. Производственный запас, его структура и динамика.
- •42. Состав себестоимости по элементам затрат
- •43. Мировое соглашение
- •44. Показатели коммерческой эффективности инновационных проектов
- •45. Правовое содержание процедур банкротства кредитной организации
- •46. Финансовые и инвестиционные циклы промышленного предприятия
- •47. Сущность региональных финансов, их роль в социально экономическом развитии территорий.
- •48.Иерархическая структура сводного бюджета промышленного предприятия
- •49.Технология принятия решений по реальным инвестиционным проектам
- •50. Состав бухгалтерской отчетности, требования к ее формированию
- •51. Возбуждение производства по делам о банкротстве.
- •52. Методы, используемые для оценки стоимости бизнеса.
- •53.Классификация инвестиций. Субъекты и объекты инвестиционной деятельности.
- •54. Характеристика основных этапов реализации инновационного проекта
- •55. Модель средневзвешенной стоимости капитала
- •56. Организационные формы инновационной деятельности
- •57. Анализ безубыточности производства на основе использования постоянных и переменных затрат.
- •58. Назначение бухгалтерского баланса. Методы оценки отдельных видов активов и пассивов.
- •59. Внешнее управление. Порядок ведения внешнего управления. Полномочия внешнего управляющего.
- •60. Отраслевая и региональная реструктуризация
- •61. Собственные средства коммерческого банка. Показатель достаточности капитала.
7.Регулирование и контроль цб рф деятельности кредитных организаций
Кредитная организация - «юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции» 1. Кредитная организация является самостоятельным юридическим лицом.
2. Кредитная организация - это коммерческая организация, ее деятельность регулируется всеми нормативными актами, которые регулируют предпринимательскую деятельность.
Кредитные организации модно подразделить на банки и небанковские кредитные организации. Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности определенные банковские операции. Отличительным критерием банка от иных кредитных организаций является наличие лицензии на привлечение денежных средств от физических лиц. Небанковской кредитной организацией признается организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций устанавливаются Банком России. Таким образом, банки и небанковские кредитные организации различаются сочетанием тех банковских операций, которые они вправе осуществлять в качестве основного предмета своей деятельности. Но и банки, и небанковские кредитные организации обладают всеми признаками кредитной организации, перечисленные в законе, поэтому в полной мере являются объектами банковского надзора и регулирования. Особенности такого регулирования подробно рассмотрены ниже.
В соответствии с законодательством Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью банковских и кредитных организаций. Следует отметить, что Банк России регулирует не только деятельность банков, но и небанковских кредитных организаций. Регулирующие и надзорные функции Банк России осуществляет через свои органы, департаменты, структурные подразделения. Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Положение о Комитете банковского надзора и его структура утверждаются Советом директоров. Руководитель Комитета банковского надзора назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров.
Банк России осуществляет банковское регулирование по следующим направлениям:
1. Установление обязательных правил и нормативов.
2. Регистрация кредитных организаций, выдача и отзыв лицензий.
3. Контроль за приобретением юридическими и физическими лицами долей в уставном капитале кредитных организаций.
4. Проведение проверок, применение санкций к кредитным организациям.
5. Осуществление анализа деятельности кредитных организаций с целью выявления ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков, стабильности банковской системы в целом.
К непосредственно регулирующим функциям относятся установление обязательных для кредитных организаций и банковских групп правил поведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. Банк также вправе устанавливать для участников банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности, необходимой для составления консолидированной отчетности. Кроме того, здесь же устанавливаются требования к кандидатам на должности членов советов директоров, исполнительных органов, главных бухгалтеров, заместителей главных бухгалтеров кредитных организаций, а также к кандидатам на должности руководителей, главных бухгалтеров и их заместителей филиалов кредитных организаций.
В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России устанавливает обязательные нормативы.:
1. Предельный размер имущественных вкладов в уставной капитал кредитной организации, перечень видов вносимого имущества.
2. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу заемщиков.
3. Максимальный размер крупных кредитных рисков.
4. Нормативы ликвидности организации.
5. Нормативы достаточности капитала и т.д.
В компетенцию Банка России входит принятие решения о государственной регистрации кредитных организаций, ведение Книги государственной регистрации кредитных организаций, выдача лицензий на осуществление банковских операций, приостановление их действия, отзыв. Под регистрацией понимается соответствующая запись уполномоченного государственного органа о создании юридического лица и включении его в государственный реестр специализированных организаций, имеющих право на получение лицензии на осуществление банковских операций. В данном случае решение о регистрации принимается Банком России, а внесение записи в единый государственный реестр юридических лиц осуществляется Федеральной налоговой службой и ее территориальными органами на основании решения Банка России. Акт регистрации придает законность будущей банковской деятельности кредитных организаций и позволяет вести учет, осуществлять банковский надзор и контроль над их деятельностью. Кроме того, организация получает статус юридического лица с момента регистрации в Банке России. Одного факта регистрации еще недостаточно для осуществления банковских операций. Соответствующее право появляется только после получения лицензии на ведение банковских операций от Банка России. Все выдаваемые лицензии можно подразделить на:
1. Лицензии для вновь созданных кредитных организаций.
2. Лицензии для уже действующих организаций, выдаваемые в случае расширения ими своих полномочий.
Кроме регулирующих, Банк России выполняет и чисто надзорные функции. Предметами банковского надзора являются выполнение кредитной организацией финансовых нормативов, соблюдение законодательства и банковских правил кредитной организацией, проверка правильности ведения бухгалтерского учета и достоверности отчетности
В рамках дистанционного надзора Банк России имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснения поученной информации.
Банк не имеет право устанавливать прямые или косвенные ограничения на проведение операций с клиентами кредитных организаций, а также не вправе обязывать кредитные организации требовать от их клиентов документы, не предусмотренные федеральными законами.
В рамках осуществления своих надзорных функций Банк России вправе запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации участников кредитной организации, а также устанавливать требования к финансовому положению приобретателей акций кредитной организации. В случае выявления неудовлетворительного финансового положения, Банк России может отказать в даче согласия на приобретение акций кредитной организации.
Порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), в том числе определение обязанностей кредитных организаций (их филиалов) по содействию в проведении проверок, определяется Советом директоров.
Банк не вправе проводить более одной проверки кредитных организаций и их филиалов по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период. При этом проверке подвергаются только последние пять календарных лет деятельности кредитных организаций, предшествующие году проверки. Повторные проверки возможны, но по основаниям, перечисленным законом:
1) если проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;
2) по мотивированному решению Совета директоров.
Проверки, проводимые Банком России, могут быть плановые, внеплановые, комплексные, тематические. Внеплановые проверки осуществляются по указанию Председателя Банка России или его заместителей, руководителя территориального учреждения Банка России. На практике проверки могут быть инициированы многими руководителями структурных подразделений, которые получают информацию о финансовом и правовом положении банка от подчиненных им подразделений. Комплексные проверки предполагают проверку достоверности отчетов, соответствия выполняемых операций законодательству, соблюдения кредитной организацией обязательных экономических нормативов. Комплексные проверки организаций, имеющих филиалы, осуществляются на консолидированной основе, проводятся одновременно в кредитной организации и ее филиалах. Тематические проверки осуществляются по отдельным направлениям деятельности кредитной организации или ее филиалов.
По результатам проверки составляется акт, в котором отражаются все нарушения и недостатки, если они имеются. При комплексной проверке составляется общий сводный акт, включающий сведения обо всех инспектируемых организациях и филиалах. Акт проверки должен быть предоставлен для ознакомления руководителю поднадзорной организации.
По итогам в адрес кредитной организации должно быть отправлено письмо с оценкой ее работы, в котором могут содержаться необходимые рекомендации или предписания по устранению недостатков. В случае нарушения законодательства и предписаний Банк России вправе применять принудительные меры, предусмотренные законом, в частности, взыскивать с кредитных организаций штрафы, ввести запрет на осуществление отдельных операций, изменить нормативы, требовать замены руководителей, запретить открытие филиалов, назначить временную администрацию, отозвать лицензию.
В процессе банковского надзора применяются и неадминистративные инструменты государственного воздействия. К их числу относятся такие инструменты как валютные интервенции, операции на открытом рынке, рефинансирование банков, выпуск облигаций Банком России.