Расходы на оборудование.

Оборудование	Цена руб.
Универсальный диагностический комплекс DTS-25.2.	195000
Комплект для измерения давления топлива ИД-У	11800

21

Установка для очистки топливной системы бензиновых и дизельных двигателей.	51300
Стационарный 2-стоечный подъемник ПЗ-Т-СП	77000
Стойка трансмиссионная гидравлическая СГ-1, 2 шт.	21600
Домкрат гидравлический подкатной К 4845	3300
Верстак 22.2-25-G 5015, 2 шт.	26400
Зарядно-пусковое устройство (ориентировочно)	2500
Набор ручного инструмента (ориентировочно)	10000
Итого:	398900

22

Финансовый план

Принято решение взять в кредит в отделении «Сбербанк России», 450 000 рублей, с процентами 20% годовых. Погашение кредита ежемесячно равными долями.

Кредит можно взять от 1 до 3 лет. В зависимости от количества лет будет разными ежемесячная выплата (таблица 5).

Таблица 5- ежемесячные выплаты по кредиту

Выплаты	Кредит взят
	на 1 год	на 2 года	на 3 года
Возврат кредита	450000	450000	450000
Проценты за кредит	90000	180000 ч	270000
Ежемесячные выплаты	45000	26250	20000
Итого	540000	630000	720000

Таблица 6 - Первоначальные расходы.

Покупка оборудования	400000
Доставка и монтаж оборудования	20000
Подготовка помещения (электропроводка, освещение, вентиляция и т.д.)	20000
Обучение персонала	10000
Всего	450000

Таблица 7 - Постоянные издержки

Аренда помещения	3500
Амортизация оборудования •	5600
Расходы на содержание и обслуживание помещения	10000
Расходы на рекламу	2500
Итого:	21600

23

Таблица 8- Доходы, расходы, прибыль по годам

Показатели	Год
		2012	2013
ЧДП	450 000	346 200	886 200
Сальдо накопленного денежного потока	450 000	103800	782400

Так как получаемые доходы позволяют предприятию выплатить кредит в течении 1 года, выбирается первый вариант кредитования.

Чистым доходом называется накопленный текущий эффект (доход, сальдо

накопленного потока) за расчетный период. ЧД определяется по формуле:

_^=2^-1у,

(=i

где Т— продолжительность расчетного периода; (год, квартал);

t — шаг расчета (номер расчетного шага, плановый период), год, квартал, месяц;

Pt - текущий доход от проекта в ^-м году, квартале, месяце;

Jt - инвестиции в t -ом году, квартале, месяце.

Для оценки эффективности проектов в настоящее время наиболее часто применяется критерий чистого дисконтированного дохода (ЧДД). Это показатель ценности проекта, определяемый как сумма дисконтированных значений поступлений Q_t, получаемых в каждом году в течении срока службы проекта. Годовую ставку дисконтирования принимаем Е=12% (ставка рефинансирования ЦБ РФ).

ЧДД=Е-^-1₀

24

Таблица 9 - доходы, расходы, прибыль по годам

Показатели	1 год	2 год
Доходы	3 960 000	3 960 000
Расходы	2 028 000	1 488 000
Прибыль	1 932 000	2 472 000
Прибыль после налогообложения	1 716 000	2 196 000
Дисконтированная прибыль	1 372 800	1 756 800
Чистый дисконтированный доход		3 129 600

Из таблицы видно, что проект принесет больший доход, чем при альтернативном вложении капитала.

Таблица 10- Отчет о движении денежных средств

Статьи	2012 год	2013 год
Остаток на начало периода	0 •	346 200
Приток ДС:
Заемный капитал	450 000
Доход	3 420 000	3 960 000
Итого приток ДС	3 870 000	3 960 000

25

Отток ДС:
Основные средства	3 989 000
аренда	420 000	420 000
Расходы на содержание и обслуживание помещения	60 000	60 000
Расходы на рекламу	30 000	30 000
Маркетинговые исследования	10 000	10 000
Заработная плата	103 000	103 000
Оплата кредита	540 000	540 000
Итого отток ДС	5 152 000	1 163 000
Остаток на конец периода

Таблица 11 - Отчет прибыли и убытках

Статьи	2012 год	2013 год
Выручка от реализации	3 420 000	3 960 000
Затраты:
Аренда	42 000	42 000
Расходы на содержание и обслуживание	60 000	60 000

26

помещения
Расходы на рекламу	30 000	30 000
Маркетинговые исследования	10 000	10 000
Заработная плата работников	103 000	103 000
Амортизация	29 750	29 750
Кредит	540 000	540 000
Прибыль до налогообложения	1 932 000	2 472 000

27

Анализ безубыточности

Расчитаем уровень нулевой прибыли или точку безубыточности:

FC ₌ 342000^ ^ Р 475

где FC - доходы

Р- стоимость услуги.

Таким образом, точка безубыточноссти состовляет 7300 автомобиля, т покрыть все затраты необходимо в год обслужить 7300 автомобилей.

Зыс^зстрез^звии' ,^-c-"vr

*

Щ -=шя— —™

^'

_тлив

.

:«- . '.£ .• •' ." 7НПО

."ль- V^-1."

28

Риски предприятия

Риски	Отрицательное влияние на прибыль	Групп приоритета
Непредвиденные затраты	Увеличение заемных средств	Qi
Появление конкурентов	Усиление рекламы, анализ ценовой политики	Qi
Платежеспособность потребителей	Снижение прибыли	Q2
Кредитный риск		Q2
Низкая квалификация персонала	Курсы повышения квалификации, инструктажи, тренинги	Q2
Рост налогов	Снижение чистой прибыли	Q2

Таблица 12- Риски предприятия

Число рисков п=6,

число групп приоритета k=2,f=4

Определим вес группы с наименьшим приоритетом:

W_k=2/ k(f+l)=2/2(4+l)=0,2 Определим вес остальных групп приоритета:

Wj = W_k*(k-j)*f+j-l/k-l=0,6 Определим вес простых факторов для каждого входящего в приоритетную группу:

Wj= Wj/Mj Wi=0,6/2=0,3 W₂=0,2/2=0,l

29

Вывод

В представленном Бизнес-плане рассмотрена идея создания такого автосервиса, где жители Набережных Челнов могли бы отремонтировать или просто проверить надежность своего автомобиля. Этим местом является автосервис «Галактика», соче­ тающий предоставление различных услуг. При этом необходимо отметить, что на сегодняшний день именно в этом автосервисе преобладают низкие цены на марки автомобилей иностранных производителей.

Были проведены достаточно детальные маркетинговые исследования и анализ рынка с целью выявления конкурентов и отыскания своеобразной "ниши" для деятельности организуемой фирмы.

В Бизнес-плане были представлены пути создания организации, определена ее организационно-правовая форма, определено предполагаемое место положения создаваемой организации на рынке (рыночная ниша), представлено описание услуг, которые организация будет оказывать потребителям, проанализирована целе­сообразности создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности.

После проведения анализа финансовой части бизнес-плана определено, что инвестирование в данный проект считается эффективным.

30