Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
ЗО_ДКР_РПЗ.doc
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.05.2025
Размер:
637.95 Кб
Скачать

Ведомость остатков Объединения «Атлант» по синтетическим счетам на 31 декабря 20___года

№ счета

Наименование счета

Сумма, руб.

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

01

Основные средства, в т.ч. здания 70% стоимости

01

00

100000ххх

02

Амортизация основных средств (здания 70%)

00

02

61490000

04

Нематериальные активы

04

00

850000

05

Амортизация нематериальных активов

00

05

250000

10

Материалы

10

00

850000

20

Основное производство

20

00

90000

43

Готовая продукция

43

00

200000

44

Расходы на реализацию

44

00

50000

50

Касса

50

00

10000

51

Расчетный счет

51

00

2200000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (за материалы)

00

60

90000

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам под 12% годовых

00

66

1500000

68

Расчеты по налогам и сборам (НДС)

00

68

200000

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

00

69

90000

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

00

70

700000

71

Расчеты с подотчетными лицами

71

00

00

71

50ххх

20000

75

Расчеты с учредителями

75

00

2500000

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

76

00

00

76

400000

200ххх

80

Уставный капитал

00

80

42570ххх

84

Нераспределенная прибыль

00

84

90000

ИТОГО

?

Таблица 4

Регистрационный журнал хозяйственных операций

Объединения «Атлант» за январь 20___года.

№ п/п или дата

Документ

Краткое содержание хозяйственной операции

Коррес-понден-ция счетов

Сумма, руб.

Расчеты

№ ведомости

№ журнала-ордера

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

1.1 Поступил от поставщика станок, требующий монтажа

900ххх0

1.2 НДС поставщика

?

1.3 доставка станка поставщиком

100000

1.4 НДС за доставку

?

1.5 Передача станка в монтаж

?

1.6 Монтаж станка подрядчиком

200хх0

1.7 НДС за монтаж

?

1.8 Сдача станка заказчику после монтажа

?

1.9 Передача станка в эксплуатацию

?

1.10 Зачет НДС поставщиков и подрядчиков (общая сумма)

?

2

2.1 Начислена амортизация:

а) компьютеров в бухгалтерии (второй год эксплуатации, первоначальная стоимость 6000ххх руб., срок полезного использования 5 лет, применить метод суммы чисел лет.

?

б) по патенту на производство продукции

70000

в) по зданию цеха

150000

г) по зданию офиса

130000

3

3.1 Сданы на склад запасные части от списания станка вследствие поломки и невозможности ремонта

40000

3.2 Списана первоначальная стоимость станка

4хх0000

3.3 Списана амортизация станка

3000000

3.4 Списана остаточная стоимость станка

?

3.5 Финансовый результат от списания станка

?

1

2

3

4

5

6

7

8

9

4

4.1 Поступили материалы от поставщика

600ххх0

4.2 НДС поставщика к оплате

?

4.3 Поступили материалы от учредителей

500ххх0

4.4 Поступили на склад возвратные отходы из производства

160000

4.5 Израсходованы материалы:

а) на производство продукции

400000

б) на текущий ремонт оборудования цеха

100000

в) на упаковку готовой продукции (согласно учетной политике расходы на реализацию учитываются на счете 44)

50000

5

5.1 Перечислено с расчетного счета

а) поставщикам за материалы

(вся задолженность с учетом суммы из табл. 3 и табл. 4 (опер. 4.1; 4.2))

?

б) задолженность по профсоюзным взносам

200ххх

в) платежи в бюджет (табл. 3)

?

г) платежи по социальному страхованию и обеспечению (табл. 3)

?

5.2 НДС поставщикам за материалы к зачету (табл. 4 опер. 4.2)

?

5.3 Сдан в кассу долг за командировку (табл. 1)

а) Потапова П. П.

?

б) Соколова С. С.

?

6

6.1 Получено с расчетного счета в кассу для выдачи зарплаты за прошлый месяц и командировочных расходов

800000

6.2 Выдано из кассы:

а) зарплата за декабрь (табл.3)

?

б) на командировочные расходы:

- Соколову С. С.

- Потапову П. П.

- Смирнову И. И.

30000

20000

50000

7

7.1 Расход электроэнергии, предоставленной поставщиком:

а) на производство продукции

700000

б) на освещение цеха

400000

в) на освещение офиса

200000

г) НДС поставщика от общей суммы

?

7.2 За счет краткосрочного кредита оплачен счет поставщика за расход электроэнергии вместе с НДС

?

7.3 Начислены проценты по кредиту за месяц, относимые на общехозяйственные расходы по ставке 12% годовых с учетом задолженности по кредиту на начало месяца (табл. 3)

?

8

8.1 Начислена зарплата за январь директору Объединения «Атлант» (имеет 2 детей до 18 лет)

14ххх000

8.2 Начислены отчисления от суммы зарплаты:

а) ФСЗН (34%)

?

б) обязательное страхование от несчастных случаев на производстве (0,6%)

?

9

Удержано из зарплаты директора:

а) подоходный налог (12%)

?

б) пенсионный фонд (1%)

?

в) профсоюзные взносы (1%)

?

10

Начислена зарплата за январь:

а) рабочим за производство продукции (20 чел.)

500ххх00

б) обслуживающему персоналу цеха (5 чел.)

7000000

в) за упаковку готовой продукции на складе (3 чел.)

4200000

11

Начислено в ФСЗН (по данным операции 10)

а) рабочим за производство продукции

?

б) обслуживающему персоналу цеха

?

в) за упаковку готовой продукции на складе

?

12

Начислены отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев (по данным операции 10)

а) рабочим за производство продукции

?

б) обслуживающему персоналу цеха

?

в) за упаковку готовой продукции на складе

?

13

Удержаны из зарплаты (по данным операции 10):

а) подоходный налог (12%) (указать общую сумму)

?

б) пенсионный фонд (1%)

(указать общую сумму)

?

в) профсоюзные взносы (1%)

(указать общую сумму)

?

14

14.1 Предоставлены и утверждены авансовые отчеты:

а) Соколова С. С. На общепроизводственные затраты

15000

б) Потавова П. П. на общехозяйственные затраты

30000

в) Смирнова И. И. за доставку продукции покупателю (расходы на реализацию)

25000

14.2 Начислен налог на недвижимость за месяц от остаточной стоимости зданий (табл. 3) по годовой ставке 1%

?

15

15.1 Определить и списать на соответствующий счет:

а) общепроизводственные затраты

?

б) общехозяйственные затраты

?

15.2 Определить и списать фактическую себестоимость готовой продукции, если незавершенное производство на конец месяца равно 200000 руб.

?

16

16.1 Отпущена покупателям готовая продукция по фактической себестоимости

15ххх000

16.2 Предъявлены к оплате счета покупателям за отпущенную готовую продукцию по цене реализации

36000000

16.3 На расчетный счет поступила выручка от покупателей за реализованную продукцию

36000000

16.4 Начислен НДС с выручки

?

16.5 Списаны в конце месяца расходы на реализацию продукции

?

16.6 Финансовый результат от реализации продукции

?

17

На расчетный счет поступили:

а) дебиторская задолженность по претензии

150000

б) платежи от страховой организации

50000

18

Начислен налог на прибыль (по действующему нормативу)

?

19

Использование чистой прибыли (из табл. 3):

а) создание резервного капитала 30%

?

б) начисление дивидендов учредителям 15%

?

ИТОГО:

?

-

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Формы некоторых бухгалтерских регистров