Анализ финансового положения и эффективности деятельности ооо Гостиница "Восток-Сервис" за период с 01.01.2011 по 31.12.2011
1. Анализ финансового положения ООО Гостиница "Восток-Сервис" 1.1. Структура имущества и источники его формирования 1.2. Оценка стоимости чистых активов организации 1.3. Анализ финансовой устойчивости организации 1.3.1. Основные показатели финансовой устойчивости организации 1.3.2. Анализ финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка) собственных оборотных средств 1.4. Анализ ликвидности 1.4.1. Расчет коэффициентов ликвидности 1.4.2. Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения 2. Анализ эффективности деятельности ООО Гостиница "Восток-Сервис" 2.1. Обзор результатов деятельности организации 2.2. Анализ рентабельности 2.3. Расчет показателей деловой активности (оборачиваемости) 2.4. Производительность труда 3. Выводы по результатам анализа 3.1. Оценка ключевых показателей 3.2. Рейтинговая оценка финансового положения и результатов деятельности ООО Гостиница "Восток-Сервис" 4. Приложения 4.1. Определение неудовлетворительной структуры баланса 4.2. Анализ кредитоспособности заемщика 4.3. Прогноз банкротства 4.4. Расчет рейтинговой оценки финансового положения и результатов деятельности
1. Анализ финансового положения ооо Гостиница "Восток-Сервис"
Представленный ниже анализ финансового положения и эффективности деятельности ООО Гостиница "Восток-Сервис" выполнен за период с 01.01.2011 по 31.12.2011 г. (1 года). При качественной оценке финансовых показателей учитывалась принадлежность ООО Гостиница "Восток-Сервис" к отрасли "Гостиницы и рестораны" (класс по ОКВЭД – 55).
1.1. Структура имущества и источники его формирования
Показатель |
Значение показателя |
Изменение за анализируемый период |
||||||
в тыс. руб. |
в % к валюте баланса |
тыс. руб. (гр.3-гр.2) |
± % ((гр.3-гр.2) : гр.2) |
|||||
31.12.2010 |
31.12.2011 |
на начало анализируемого периода (31.12.2010) |
на конец анализируемого периода (31.12.2011) |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
||
Актив |
||||||||
1. Внеоборотные активы |
253 |
207 |
65 |
59,5 |
-46 |
-18,2 |
||
в том числе: основные средства |
253 |
207 |
65 |
59,5 |
-46 |
-18,2 |
||
нематериальные активы |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
||
2. Оборотные, всего |
136 |
141 |
35 |
40,5 |
+5 |
+3,7 |
||
в том числе: запасы |
116 |
116 |
29,8 |
33,3 |
– |
– |
||
дебиторская задолженность |
16 |
7 |
4,1 |
2 |
-9 |
-56,3 |
||
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
4 |
11 |
1 |
3,2 |
+7 |
+175 |
||
Пассив |
||||||||
1. Собственный капитал |
364 |
234 |
93,6 |
67,2 |
-130 |
-35,7 |
||
2. Долгосрочные обязательства, всего |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
||
в том числе: заемные средства |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
||
3. Краткосрочные обязательства*, всего |
25 |
114 |
6,4 |
32,8 |
+89 |
+4,6 раза |
||
в том числе: заемные средства |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
||
Валюта баланса |
389 |
348 |
100 |
100 |
-41 |
-10,5 |
||
* Без доходов будущих периодов, включенных в собственный капитал.
Структура активов организации по состоянию на 31.12.2011 характеризуется соотношением: 59,5% иммобилизованных средств и 40,5% текущих активов. Активы организации за последний год уменьшились на 41 тыс. руб. (на 10,5%). Учитывая уменьшение активов, необходимо отметить, что собственный капитал уменьшился еще в большей степени – на 35,7%. Опережающее снижение собственного капитала относительно общего изменения активов является негативным показателем.
На диаграмме ниже представлена структура активов организации в разрезе основных групп:
Снижение величины активов организации связано со снижением следующих позиций актива баланса (в скобках указана доля изменения данной статьи в общей сумме всех отрицательно изменившихся статей):
основные средства – 46 тыс. руб. (83,6%)
дебиторская задолженность – 9 тыс. руб. (16,4%)
Одновременно, в пассиве баланса снижение произошло по строке "нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" (-130 тыс. руб., или 100% вклада в снижение пассивов организации за анализируемый период (с 31.12.2010 по 31.12.2011)).
Среди положительно изменившихся статей баланса можно выделить "прочие оборотные активы" в активе и "кредиторская задолженность" в пассиве (+7 тыс. руб. и +89 тыс. руб. соответственно).
На последний день анализируемого периода (31.12.2011) собственный капитал ООО Гостиница "Восток-Сервис" равнялся 234 тыс. руб. Изменение собственного капитала организации за последний год составило -130 тыс. руб.