- •Практические работы
- •Практическое занятие 01
- •Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Исходные данные для выполнения задания
- •Практическое занятие 02
- •Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Правила проведения инкассации
- •Прием сумки с наличностью банком
- •Бухгалтерский учет
- •Признаки ветхих банкнот Банка России
- •Препроводительная ведомость к сумке
- •Практическое занятие 03
- •Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Практическое занятие 04
- •Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Журнал операций по расчетному счету за апрель 2013 г.
- •Данные для оформления платежного поручения № 01.
- •Данные для оформления платежного поручения № 06.
- •Данные для оформления платежного требования-поручения № 22.
- •Журнал регистрации входящих платежных поручений
- •Журнал регистрации исходящих платежных поручений
- •Практическое занятие 05
- •Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Унифицированная форма № т-10
Практическое занятие 04
Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
Оформление первичных банковских документов (платежное поручение, платежное требование-поручение, объявление на взнос наличными, денежный чек).
Задание 1. Оформите Журнал операций по расчетному счету ООО «Лакомка» за прель 2013 года, обработайте выписки банка с расчетного счета за период с 1 апреля по 5 апреля, отразите операции за данный период в Журнале-ордере 2 и ведомости 2.
Журнал операций по расчетному счету за апрель 2013 г.
№ опе-ра-ции |
Дата |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счетов |
|
Дт |
Кт |
||||
|
|
Остаток денежных средств на 1 апреля 2013г. |
|
465850-00 |
|
Выписка банка с расчетного счета за 1 апреля 2013 г |
|
|
|
||
1 |
01.04 |
Платежное поручение № 45 (входящее) Поступили на расчетный счет денежные средства в качестве аванса под поставку готовой продукции от ООО «Чешский дворик |
62 546-00 |
|
|
2 |
01.04 |
Платежное поручение № 01 (исходящее) Перечислены денежные средства ЗАО «Оптовая база № 44 за материалы |
220 356-48 |
|
|
3 |
01.04 |
Денежный чек № 093615 В кассу с расчетного счета поступили денежные средства: -на выплату депонированной заработной платы -на командировочные расходы |
29 840-22 |
|
|
|
Остаток денежных средств на расчетном счете на 2 апреля 2013 г. |
? |
|
|
|
4 |
02.04 |
Мемориальный ордер № 88 (документ банка) Поступил на расчетный счет краткосрочный кредит банка |
300 000-00 |
|
|
5 |
02.04 |
Денежный чек № 093616 В кассу с расчетного счета поступили денежные средства на командировочные расходы |
30 000-00 |
|
|
Остаток денежных средств на расчетном счете на 3 апреля 2013 г. |
? |
|
|
||
6 |
03.04 |
Платежное поручение № 02 (исходящее) Перечислена заработная плата работникам предприятия за март 2013 на карточные счета |
280 569 -44 |
|
|
7 |
03.04 |
Платежное поручение № 03 (исходящее) Перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц |
20 458-74 |
|
|
8 |
03.04 |
Платежное поручение № 04 (исходящее) Перечислены во внебюджетные фонды страховые платежи |
621 335-56 |
|
|
Остаток денежных средств на расчетном счете на 4 апреля 2013 г. |
|
|
|
||
9 |
04.04 |
Платежное поручение № 52 (входящее) Поступили на расчетный счет денежные средства от ООО «Романтик» за готовую продукцию |
189 450-20 |
|
|
10 |
04.04 |
Платежное поручение № 78 (входящее) Поступили на расчетный счет денежные средства от ОАО «Корунд» за готовую продукцию |
360 450-00 |
|
|
Остаток денежных средств на расчетном счете на 5 апреля 2013 г. |
|
|
|
||
11 |
05.04 |
Платежное поручение № 05 (исходящее) Перечислены денежные средства уполномоченному банку на покупку иностранной валюты |
250 000-00 |
|
|
12 |
05.04 |
Платежное поручение № 06 (исходящее) Перечислены денежные средства ООО «Канди» за материалы |
144 890-72 |
|
|
13 |
05.04 |
Платежное требование-поручение № 22 Перечислены денежные средства за материалы ООО «Восток» |
30 200-00 |
|
|
Остаток денежных средств на расчетном счете на 6 апреля 2013 г. |
|
|
|
||
Задание 2. Оформите платежные поручения №№ 01 и 02, а также платежное требование-поручение № 01.