- •Практические работы
- •Практическое занятие 01
- •Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Исходные данные для выполнения задания
- •Практическое занятие 02
- •Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Правила проведения инкассации
- •Прием сумки с наличностью банком
- •Бухгалтерский учет
- •Признаки ветхих банкнот Банка России
- •Препроводительная ведомость к сумке
- •Практическое занятие 03
- •Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Практическое занятие 04
- •Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Журнал операций по расчетному счету за апрель 2013 г.
- •Данные для оформления платежного поручения № 01.
- •Данные для оформления платежного поручения № 06.
- •Данные для оформления платежного требования-поручения № 22.
- •Журнал регистрации входящих платежных поручений
- •Журнал регистрации исходящих платежных поручений
- •Практическое занятие 05
- •Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Унифицированная форма № т-10
Практическое занятие 03
Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
Выполнение операций с ценными бумагами. Подготовка документов к инвентаризации кассы, оформление акта инвентаризации кассы. Выполнение операций с наличными денежными средствами в иностранной валюте.
Задание 1. Решите задачи №№ 1-3
Задача 1. 10 января 2013 года приобретены акции ОАО «Сбербанк» по цене 2000 рублей за акцию при номинальной стоимости 1500 рублей. Количество приобретенных акций – 1000 штук. Акции приобретены на неопределенный срок, продажа в ближайшее время не планируется. В январе 2014 года получены дивиденды по акциям в размере 20% номинальной стоимости. Отразите на счетах бухгалтерского учета перечисленные операции.
Задача 2. Приобретены облигации государственного займа в количестве 400 штук со сроком обращения 6 месяцев. Номинальная стоимость облигаций – 2000 рублей, цена приобретения – 1800 рублей. Брокеру выплачено вознаграждение в размере 3% от стоимости приобретения. По облигациям предусмотрен доход по ставке 25% годовых. Доход выплачивается единовременно при погашении облигаций. Отразите на счетах бухгалтерского учета перечисленные операции.
Задача 3. Приобретены облигации государственного займа в количестве 600 штук со сроком обращения 12 месяцев. Номинальная стоимость облигаций – 1000 рублей, цена приобретения – 1200 рублей. Брокеру выплачено вознаграждение в размере 2% от стоимости приобретения. По облигациям предусмотрен доход по ставке 20% годовых. Доход выплачивается 2 раза в год. Отразите на счетах бухгалтерского учета перечисленные операции.
Задание 2. Оформите акт инвентаризации кассы за 5 апреля 2013 года.
Задание 3. Составьте две задачи по операциям с наличной иностранной валютой и решите их.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Унифицированная форма № ИНВ-15 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Утверждена постановлением Госкомстата |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
России от 18.08.98 г. № 88 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Код |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма по ОКУД |
0317013 |
||
|
по ОКПО |
78537126 |
|||||||||
организация |
|||||||||||
|
|
||||||||||
структурное подразделение |
|||||||||||
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Вид деятельности |
|
||
Основание для проведения инвентаризации: |
|
Номер |
|
||||||||
приказ, постановление, распоряжение |
дата |
|
|||||||||
ненужное зачеркнуть |
|
|
|
|
Вид операции |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер документа |
Дата составления |
|
|
|
|
АКТ |
|
|
|
|||||
|
инвентаризации наличных денежных средств |
|
|
||||||||
|
находящихся по состоянию на |
|
|
|
г. |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
РАСПИСКА |
|
|
|
|||||
К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства |
|||||||||||
сданы в бухгалтерию, и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою |
|||||||||||
ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход, |
|||||||||||
Материально ответственное лицо |
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||
Акт составлен комиссией, которая установила следующее: |
|
|
|
|
|
|
|
||||
1) наличных денег |
|
руб. |
|
коп. |
|
|
|
||||
2) марок |
|
|
руб. |
|
коп. |
|
|
|
|||
3) ценных бумаг |
|
руб. |
|
коп. |
|
|
|
||||
4) |
|
|
руб. |
|
коп. |
|
|
|
|||
5) |
|
|
руб. |
|
коп. |
|
|
|
|||
Итого фактическое наличие на сумму |
|
||||||||||
|
|
|
|
цифрами |
|||||||
|
|||||||||||
прописью |
|||||||||||
|
руб. |
|
коп. |
||||||||
По учетным данным на сумму |
|
||||||||||
|
|
|
цифрами |
||||||||
|
|||||||||||
прописью |
|||||||||||
|
руб. |
|
коп. |
||||||||
Результаты инвентаризации: |
излишек |
|
руб. |
|
коп. |
||||||
|
|
|
недостача |
|
руб. |
|
коп. |
||||
Последние номера кассовых ордеров: приходного № |
|
, |
|
|
|||||||
|
|
|
расходного № |
|
|
|
|
||||
Председатель комиссии |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
должность |
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||
Члены комиссии |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
должность |
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||
Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении. |
|
||||||||||
Материально ответственное лицо |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
должность |
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|||
|
|
|
|
|
|
г. |
|
||||