Практическое занятие 02

Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами

Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами

Выполнение операций по подготовке денежной наличности для передачи инкассатору. Подготовка ветхих денежных купюр для сдачи в банк. Выполнение операций с денежными документами.

Задание 1. Используя исходные данные для выполнения задания, оформите первичные кассовые документы, Журнал регистрации кассовых ордеров, произведите записи в кассовой книге, на основании кассовых отчетов оформите журнал-ордер 1 и ведомость 1.

ЖУРНАЛ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ЗА АПРЕЛЬ 2013 года

№ опе-ра-ции	Дата	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
				Дт	Кт
		Остаток на 1 апреля 2013г.		?
1	08.04	Приходный кассовый ордер № 06 Поступили в кассу остатки подотчетных сумм от Салимовой З.Э	125-96
2	08.04	Приходный кассовый ордер № 07 Поступили в кассу денежные средства в качестве аванса под поставку продукции от ООО «Алина» (через Григорьеву Ирину Сергеевну)	37 400-00
3	09.04	Расходный кассовый ордер № 10 Сдана в банк выручка, полученная от ООО «Алина», через инкассатора (номер сумки 567)	35 000-00
4	09.04	Расходный кассовый ордер № 11 Выданы денежные средств в качестве аванса по заработной плате Афанасьеву Эдуарду Валерьевичу	2 000-00
ИТОГО

Задание 2. Изучите предлагаемый учебный материал, оформите ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНУЮ ВЕДОМОСТЬ, используя данные операции № 3 за 10 апреля 2013г.

Сдача денежных средств на соответствующие счета в банках может производиться:

-непосредственно в кассы банков;

-с помощью услуг инкассаторской службы банков;

-с помощью специализированной инкассаторской службы, имеющей лицензию Банка России;

-через организацию федеральной почтовой связи;

-в автоматические сейфы.

Правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации установлены положением Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Отношения с инкассаторскими работниками, осуществляющими перевозку наличных денег и инкассацию, определяются договором о полной материальной ответственности. В случае осуществления инкассаторских услуг заключается договор на инкассацию, пересчет и зачисление (перечисление) денежной наличности на банковские счета организации.