- •Практические работы
- •Практическое занятие 01
- •Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Исходные данные для выполнения задания
- •Практическое занятие 02
- •Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Правила проведения инкассации
- •Прием сумки с наличностью банком
- •Бухгалтерский учет
- •Признаки ветхих банкнот Банка России
- •Препроводительная ведомость к сумке
- •Практическое занятие 03
- •Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Практическое занятие 04
- •Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Журнал операций по расчетному счету за апрель 2013 г.
- •Данные для оформления платежного поручения № 01.
- •Данные для оформления платежного поручения № 06.
- •Данные для оформления платежного требования-поручения № 22.
- •Журнал регистрации входящих платежных поручений
- •Журнал регистрации исходящих платежных поручений
- •Практическое занятие 05
- •Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
- •Унифицированная форма № т-10
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
ГБОУ СПО «БЕЛЕБЕЕВСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ТЕХНИКУМ»
Практические работы
по профессиональному модулю ПМ 05 «Выполнение работ по должности кассир»
Выполнил студент (ка) группы 27Э-11 ________________ Ю.???Салмина
Проверил преподаватель ГБОУ СПО «БМСТ» ___________О.Н. Берковская
2013
СОДЕРЖАНИЕ
Практическое занятие № 01…………………………………………………………………… |
3 |
Практическое занятие № 02…………………………………………………………………… |
|
Практическое занятие № 03…………………………………………………………………… |
|
Практическое занятие № 04…………………………………………………………………… |
|
Практическое занятие № 05…………………………………………………………………… |
|
Практическое занятие № 06…………………………………………………………………… |
|
Практическое занятие 01
Раздел 2 Проведение операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
Тема 2.1 Осуществление операций с денежными средствами, денежными документами и ценными бумагами
Оформление первичных кассовых документов и выполнение операций по ним. Оформление кассовой книги и Отчета кассира. Осуществление записей в журнале-ордере 1 и ведомости 1.
Занятие 1. Используя исходные данные для выполнения задания, оформите первичные кассовые документы, Журнал регистрации кассовых ордеров, произведите записи в кассовой книге, на основании кассовых отчетов оформите журнал-ордер 1 и ведомость 1.
Исходные данные для выполнения задания
Информация о предприятии
Название предприятия – ООО «Лакомка»
Вид деятельности – производство – изготовление кондитерской продукции
ИНН – 6163063953
КПП – 616301001
ОГРН – 1023402632725
ОКАТО – 60401373000
ОКПО – 0146018275
Регистрационный номер в ПФР – 071059050073
Регистрационный номер в ФСС – 6104015766
Организационно-правовая форма – Общество с ограниченной ответственностью (код – 65)
Форма собственности – частная (код - 16)
Вид деятельности по ОКВЭД – производство кондитерской продукции – 18.22.2)
Код ИФНС- 6164
Свидетельство о постановке на учет: серия и номер – 61 № 000448462, выдано 20.05.2012г.
Расчетный счет № 40802810200000005403, в банке ОАО «Уралсиб»
БИК – 046015762
Корреспондентский счет банка – 30101810100000000762
ЖУРНАЛ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ЗА АПРЕЛЬ 2013 года
№ опе-ра-ции |
Дата |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счетов |
|
Дт |
Кт |
||||
|
|
Остаток на 1 апреля 2013г. |
|
5 620-25 |
|
1 |
01.04 |
Расходный кассовый ордер № 01 Выданы денежные средства инженеру Ильину Александру Михайловичу в возмещение расходов по командировке согласно авансовому отчету № 12 от 31 марта 2013 г. |
120-58 |
|
|
2 |
01.04 |
Приходный кассовый ордер № 01 По чеку № 093615 в кассу с расчетного счета поступили денежные средства: -на выплату депонированной заработной платы -на командировочные расходы |
29 840-22 |
|
|
3 |
01.04 |
Расходный кассовый ордер № 02 Выдана депонированная заработная плата за февраль 2013 г. Зориной Ирине Владимировне |
9 840-22 |
|
|
4 |
01.04 |
Расходный кассовый ордер № 03 Выданы денежные средств под отчет на командировочные расходы Миронову Сергею Ивановичу |
22 000-00 |
|
|
5 |
02.04 |
Приходный кассовый ордер № 02 Поступили в кассу денежные средства от ООО «Машзавод» за готовую продукцию (через Зарипову Айгуль Маратовну) согласно счету-фактуре 56 от 31 марта 2013 года |
120 560-84 |
|
|
6 |
02.04 |
Расходный кассовый ордер № 04 По объявлению на взнос наличными № 145 на расчетный счет сдана выручка от реализации продукции |
120 500-00 |
|
|
7 |
03.04 |
Приходный кассовый ордер № 03 По чеку № 093616 в кассу с расчетного счета поступили денежные средства на приобретение путевок в профилакторий |
36 000-00 |
|
|
8 |
03.04 |
Расходный кассовый ордер № 05 Выданы денежные средства под отчет бухгалтеру Салимовой Залине Эдуардовне на приобретение путевок в профилакторий «Прометей» |
36 000-00 |
|
|
9 |
04.04 |
Приходный кассовый ордер 01 (по денежным документам) Поступили в кассу 2 путевки в профилакторий «Прометей» по цене 18 000 рублей каждая через Салимову З.Э. |
36 000 |
|
|
10 |
04.04 |
Приходный кассовый ордер № 04 По чеку № 093617 в кассу с расчетного счета поступили денежные средства на выплату материальной помощи работникам предприятия |
4 000-00 |
|
|
11 |
04.04 |
Расходный кассовый ордер № 06 Выданы денежные средства в качестве материальной помощи кондитеру Ивановой Марии Леонидовне |
2 000-00 |
|
|
12 |
04.04 |
Расходный кассовый ордер № 07 Выданы денежные средства в качестве материальной помощи бухгалтеру Федоровой Наталье Николаевне |
2 000-00 |
|
|
13 |
05.04 |
Приходный кассовый ордер № 05 Поступили в кассу денежные средства от ГБОУ «БМСТ» за готовую продукцию (через Антонову Светлану Вячеславовну) согласно счету-фактуре 27 от 31 марта 2013 года |
65 421-89 |
|
|
14 |
05.04 |
Расходный кассовый ордер № 08 По объявлению на взнос наличными № 22 на расчетный счет сдана выручка от реализации продукции |
60 000-00 |
|
|
15 |
05.04 |
Расходный кассовый ордер № 09 Выданы денежные средства под отчет на хозяйственные расходы бухгалтеру Салимовой З.Э. |
5 500-00 |
|
|
ИТОГО |
|
|
|
||